Chris Windsor / Getty Images
HSA test süresi, IRS'nin, insanların sağlık tasarrufu hesaplarına (HSA) izin verilen miktardan daha fazla katkıda bulunmadığından emin olmasının bir yoludur. Yalnızca bir HSA yıl ortasına katkıda bulunmaya uygun hale gelirseniz, ancak yılın tamamının HSA'nıza katkıda bulunmak istiyorsanız geçerlidir.
AlenaPaulus / Getty ImagesIRS buna izin veriyor. Ancak o zaman test süresine tabi olacaksınız. HSA uygunluğunuzu tamamı için korumazsanıztakip etmeyıl, yılın bir bölümü için yalnızca HSA'ya uygun olduğunuz yıl için katkıda bulunduğunuz paranın bir kısmı için gelir vergisi ve ayrıca% 10 ek ücret ödemeniz gerekecektir.
HSA Katkıları
HSA onaylı yüksek indirilebilir sağlık planı (HDHP) kapsamına sahipseniz, diğer birkaç temel koşulu karşıladığınız sürece bir sağlık tasarruf hesabına (HSA) vergi öncesi para katkısında bulunabilirsiniz (örn. Medicare veya başka herhangi bir sağlık sigortası planı kapsamında değil, bazı ek sigorta türleri dışında ve bir başkasının vergi beyannamesine bağımlı olarak iddia edilemezsiniz). Bu koşulları karşılayan kişi "HSA'ya uygun" olarak adlandırılır ve bir HSA'ya katkıda bulunmasına izin verilir.
Bir HSA'ya katkıda bulunmak birçok nedenden dolayı faydalıdır:
- Katkıda bulunduğunuz yıl vergiye tabi gelirinizi düşürür.
- Hesabınızdaki para, yatırım yapmayı seçerseniz yatırım kazançları da dahil olmak üzere vergiden muaf hale gelir.
- HSA'nızı işvereniniz aracılığıyla alırsanız ve işinizden ayrılırsanız, HSA bakiyenizi yanınızda alırsınız - işvereninizin sizin adınıza katkıda bulunduğu her türlü para da dahil.
- Nitelikli tıbbi masrafları ödemek için HSA'nızdan istediğiniz zaman para çekebilirsiniz ve bu para çekme işlemleri vergiden muaftır.
- 65 yaşını doldurduktan sonra, HSA'nızdan tıbbi olmayan harcamalar için para çekebilir ve sadece Geleneksel IRA'da yaptığınız gibi düzenli gelir vergisi ödersiniz. Alternatif olarak, parayı HSA'nızda bırakabilir ve yalnızca tıbbi harcamalarınız olduğunda çekebilirsiniz; bu yaklaşımı kullanırsanız, tamamen vergiden muaf olmaya devam edecektir.
Açıktır ki, HSA'nıza ne kadar çok katkıda bulunursanız o kadar iyidir. Ancak, HSA'ların yalnızca zengin Amerikalılar için bir vergi sığınağı olmasını önlemek için IRS, HSA'nıza ne kadar katkıda bulunabileceğinizi sınırlar. Maksimum katkı yıllık olarak ayarlanır ve HDHP'nizin yalnızca kendinizi mi yoksa kendinizin yanı sıra en az bir aile üyesini mi kapsadığına bağlıdır.
2021'de, yalnızca kendi kendine yeten HDHP kapsamınız varsa, katkıda bulunabileceğiniz maksimum miktar 3.600 ABD doları ve HDHP'niz en az bir aile üyesini kapsıyorsa 7.200 ABD dolarıdır (2020 için bu sınırlar sırasıyla 3,550 ABD doları ve 7,100 ABD dolarıdır) . Aylık katkılarda bulunabilir veya tutarın tamamını bir kerede yatırabilirsiniz - ve belirli bir yıl için katkı paylarını yapmak için vergi beyannamesi verme son tarihine kadar (sonraki yılın 15 Nisan civarında) zamanınız vardır.
Bir HDHP'ye Yıl Ortası Kaydı
Bir HSA'ya katkıda bulunabilmenin ilk şartı, HDHP kapsamına sahip olmanız gerektiğidir. Tüm yıl boyunca güvende iseniz bu yeterince basittir. Peki ya Eylül ayında bir HDHP'ye kaydolursanız?
IRS size iki seçenek sunar: HSA katkı limitini yıl boyunca gerçekte kaç ay HDHP kapsamına sahip olduğunuza göre orantılı olarak paylaştırabilirsiniz. Veya, 1 Aralık itibariyle HDHP'ye kaydolduğunuz sürece, o yıl için izin verilen miktarın tamamına katkıda bulunabilirsiniz. İkinci seçenek, daha fazla katkıda bulunmanıza olanak tanıyacaktır; bu, o yıl vergi faturanızı düşürmek ve gelecekteki tıbbi faturaları ödemek için vergisiz olarak kullanılabilecek birikimlerinizi büyütmek açısından faydalıdır. Ancak bir sorun var - test dönemi.
Yıl ortasında bir HDHP'ye kaydolursanız ve yıllık tutarın tamamını HSA'nıza katkıda bulunmayı tercih ederseniz, sonraki yılın tamamı boyunca devam eden test dönemi boyunca HSA'ya uygun olmaya devam etmeniz gerekir ( aslındakatkıda bulunmaktest süresi boyunca HSA'nıza; sadece kalmalısınuygunHSA'nıza katkıda bulunmak için). Test süresi boyunca bir HDHP'den diğerine geçiş yapabilirsiniz, ancak HDHP olmayan bir sigorta seçeneğine geçemezsiniz veya teminatınızı tamamen iptal edemezsiniz ve HDHP'nize ek olarak Medicare veya başka bir sağlık sigortası planına kaydolamazsınız. kapsama.
Testi Geçemezseniz
Tüm test dönemi boyunca HSA'ya uygun durumda kalmazsanız, IRS'ye biraz para borçlusunuz.
HSA'ya uygun kalamamanın nedeni, HDHP olmayan bir uygulamaya geçmeniz (belki de işvereninizin sağlık planlarını değiştirmesi, ki bu her zaman bir olasılıktır) veya 65 yaşını doldurup Medicare'e kaydolmanızdan kaynaklanabilir.
Sebep ne olursa olsun, sonraki yılın tamamı boyunca HSA'ya uygun durumda kalmazsanız, IRS geri dönecek ve HSA'ya uygun yıl ortasında HSA'nıza ne kadar katkıda bulunduğunuzu görecek.
Bu tutarın, HSA'ya uygun olduğunuz ayların sayısına bağlı olarak katkıda bulunmanıza izin verilen orantılı miktarla nasıl karşılaştırıldığını hesaplayacaklar ve fark için gelir vergisi artı% 10 ek vergi borcunuz olacak.
Bir örnek
Ailenizi Ağustos 2020'de bir HDHP'ye kaydettirdiğinizi ve 1 Aralık 2020 itibarıyla HSA'ya uygun olduğunuzu varsayalım. Orantılı HSA katkı sınırını seçerseniz, bu yıllık sınırın on ikide beşi olacaktır. Bu, 2.958 $ 'a denk gelir (7.100'ü 12'ye bölerek ve ardından cevabı 5 ile çarparak hesaplanır). 2020 için HSA'nıza bu miktarda (veya daha az) katkıda bulunursanız, sağlık sigortanız ve 2021'deki HSA uygunluğunuz bir sorun olmayacaktır (HSA katkınızın bir kısmını veya tamamını yapmak için 15 Nisan 2021'e kadar zamanınız olduğunu unutmayın. 2020 için).
Ancak, 2021 boyunca HSA'ya uygun kalacağınızdan eminseniz, yalnızca yılın beş ayı boyunca HSA'ya uygun olmanıza rağmen 2020 için HSA'nıza 7.100 $ 'a kadar katkıda bulunabilirsiniz.
2021 boyunca HSA'ya uygun olduğunuzu varsayarsak, her şey yolunda: 2020'de yıllık miktarın tamamına katkıda bulunabildiniz ve bunu seçerseniz bunu 2021'de tekrar yapabilirsiniz.
Ancak, Temmuz 2021'de yeni bir işe geçiş yaptığınızı ve yeni işvereninizin HSA onaylı bir plan sunmadığını varsayalım. İşvereninizin teminatını reddedebilir ve bireysel pazarda bir HDHP satın alabilirsiniz, ancak bu muhtemelen test dönemiyle birlikte yığınlarınızı almaktan daha pahalı olacaktır, çünkü işveren sübvansiyonundan ve vergi avantajlarından vazgeçiyor olacaksınız. işveren destekli sağlık sigortası ile birlikte. Yani gerçekte, muhtemelen yeni işvereninizin planına geçecek ve 2021'in sonundan önce HSA uygunluğunuzu kaybedeceksiniz.
Bu durumda, IRS, 2020'de HSA'nıza katkıda bulunduğunuz 7.100 $ 'a bakacak ve 2020'de HSA'ya uygun olduğunuz ayların gerçek sayısına bağlı olarak katkıda bulunmaya uygun olabileceğiniz 2.958 $' ı çıkaracaktır. Aradaki fark (4.142 $ ) 2021'de vergilendirilebilir gelirinize eklenecektir. Ayrıca, bu 4.142 ABD Doları için% 10'luk ek bir vergi borcunuz olacak ve bu, 2021 vergi faturanıza yaklaşık 414 ABD Doları eklenmiştir.
Tutarın Tamamı Katkıda Bulunmak
Yıl ortasında HSA'ya uygun hale gelirseniz, HSA'nıza tam yıllık miktarı katkıda bulunmanız gerekip gerekmediğine dair herkese uyan tek bir cevap yoktur. Tutarın tamamını katkıda bulunmak size cari yıl için vergi avantajları sağlayacaktır, ancak sonraki yılın tamamı boyunca HSA'ya uygun olarak kalmayı sonlandırmazsanız, vergi tasarruflarını ve% 10'luk ek vergiyi geri ödemeniz gerekecektir.
Önümüzdeki yıl Medicare'e kaydolacağınızı veya HDHP olmayan birine geçeceğinizi bilmek gibi, bunun yerine orantılı katkı sınırı ile gitmenin kesinlikle mantıklı olduğu bazı senaryolar vardır.
Ancak, önümüzdeki yılın tamamı için HSA'ya uygun kalmayı düşünüyorsanız, Aralık ayında HSA'ya uygun olsanız bile, IRS'nin HSA'nıza tam yıllık katkı sınırına kadar katkıda bulunmanıza izin vereceği gerçeğinden yararlanmayı tercih edebilirsiniz. 1.
Yılın ilerleyen günlerinde HSA'ya uygun hale geldiğinizde, orantılı miktar yerine tam katkı sınırını tercih etmeniz size daha fazla fayda sağlayacaktır. Ancak bu aynı zamanda, test süresi boyunca HSA'ya uygun olmayı bırakırsanız, borçlu olacağınız ek vergilerin daha önemli olacağı anlamına gelecektir. Ödüller arttıkça riskler de artar!
Yıl ortasında bir HDHP'ye kaydolursanız, HSA'nız için orantılı katkı limitini kullanmaktan mı yoksa tüm yıl miktarına katkıda bulunmaktan ve test dönemine tabi olmaktan mı daha iyi olacağınızı dikkatlice düşünmek isteyeceksiniz.
Kısmi yıllık HDHP kapsamına rağmen tam yıllık HSA katkısının, yalnızca yıl boyunca yarı yolda HSA'ya uygun hale gelirseniz ve ardından yılın geri kalanında HSA'ya uygun kalırsanız ( 1 Aralık itibarıyla HSA'ya uygun). Yılın ilk bölümü için HSA'ya uygunsanız ve ardından yılın ortasında HSA uygunluğunuzu kaybederseniz, tek seçeneğiniz katkılarınızı orantılı olarak dağıtmaktır.
Cepten Maksimuma Ulaşırsanız Nasıl Para Tasarruf Edeceğinizi Öğrenin
.jpg)
