Affordable Care Act'in (ACA) prim sübvansiyonlarının (prim vergi kredileri) varlık testi yoktur. Medicaid'in ACA altında genişlemesi de yok. Her iki durumda da, uygunluk basitçe gelire bağlıdır. İnsanların bankada veya borsada ne kadar parası olduğu veya evlerinin ne kadar değerli olduğu önemli değil. Genişletilmiş Medicaid veya prim sübvansiyonları yoluyla sağlanan yardım yalnızca gelire bağlıdır. (Yıllık gelir, prim sübvansiyonu uygunluğunu belirlemek için kullanılır, ancak Medicaid uygunluğu aylık gelire de dayanabilir. Bu, Medicaid'i özellikle yıl ortasında gelirde ani bir düşüş yaşayan kişiler için yararlı kılar).
Kahraman Resimleri / Yaratıcı RF / Getty ImagesMedicaid Genişlemesi
Columbia Bölgesi'nde ve Medicaid'i genişleten 36 eyalette (bu, Oklahoma ve Missouri'de Medicaid genişlemesi yürürlüğe girdiğinde 2021 ortalarında 38'e yükselecek), Medicaid kapsamı, hane halkı gelirinin% 138'ine kadar olan kayıtlı kişiler için mevcuttur. yoksulluk seviyesi. Bu, 2021'de tek bir kişi için 17,774 dolarlık bir gelir sınırına karşılık gelir, ancak zamanla yoksulluk seviyesi arttıkça, Medicaid uygunluğu için üst gelir sınırı da artar (bazı durumlarda Medicaid uygunluğu için varlık testleri hala kullanılmaktadır, 64 yaşın üzerindeki kişiler dahil).
Kalan 14 eyaletin çoğunda (Wisconsin hariç tümü), sağlık sigortasına gerçekçi erişimi olmayan, sigorta kapsamı boşluğunda olan tahmini 2,2 milyon insan var - Medicaid için uygun değiller ve gelirleri çok düşük. Yoksulluk seviyesinin altına inmeyen prim sübvansiyonları.
Prim Vergisi Kredileri (diğer adıyla Sübvansiyonlar)
EyaletlerdeyokGenişletilmiş Medicaid, değişimde prim sübvansiyonları için uygunluk yoksulluk seviyesinde başlar ve yoksulluk seviyesinin% 400'üne kadar uzanır.
EyaletlerdeSahip olmakGenişletilmiş Medicaid, prim sübvansiyonları için uygunluk, Medicaid uygunluğunun sona erdiği yerde başlar (yoksulluk seviyesinin% 138'i) ve yoksulluk seviyesinin% 400'üne kadar uzanır.
[Kongre'nin 2021 ve 2022 için prim sübvansiyonu uygunluğu için gelir üst sınırını geçici olarak kaldıracak olan 2021 COVID yardım yasasını değerlendirdiğini unutmayın. Bununla birlikte, bu makale için, prim sübvansiyonunu sınırlayan mevcut kuralları kullanmaya devam edeceğiz. Geliri önceki yılın yoksulluk seviyesinin% 400'ünü geçmeyen kişilere uygunluk.]
2021 kapsamı için başvuran dört kişilik bir aile için, yoksulluk seviyesinin% 400'ü yıllık gelir olarak 104.800 $ 'dır. İki kişilik bir hane için, yıllık geliri 68.960 $ 'dır (bunun, önceki yılın tutarları her zaman kullanıldığından, ancak kayıtlı kişinin mevcut geliriyle karşılaştırıldığından, bunun 2020 yoksulluk düzeyi rakamlarına dayandığına dikkat edin).
Yoksulluk düzeyinin% 400'ünün altında bir gelire sahip olmalarına rağmen, bazı başvuru sahiplerinin sübvansiyon almaya hak kazanmadıklarını belirtmek önemlidir. Bu, özellikle genç insanlar (yaşları nedeniyle primleri daha düşük olan) ve Ortalama ön sübvansiyon primlerinin nispeten düşük olduğu bölgelerde yaşıyorlar. Bu, birkaç yıl öncesine göre daha az yaygındır, çünkü çoğu bölgede primler, ACA uygulamasının ilk yıllarına göre önemli ölçüde daha yüksektir. Ancak, bölgenizdeki kapsama zaten bir sübvansiyon olmadan karşılanabilir (gelirinizin bir yüzdesi olarak) kabul edilirse, bir sübvansiyon almayacağınızı anlamanız önemlidir.
Ancak ABD'de yasal olarak mevcut olan ve yoksulluk düzeyinin% 400'üne kadar geliri olan herkes için (maalesef aile sorunundan etkilenen kişiler ve yukarıda belirtilen Medicaid kapsamı boşluğundaki kişiler hariç) ACA, ikinci -En düşük maliyetli Silver planı (karşılaştırma planı), gelirlerinin önceden belirlenmiş bir yüzdesinden daha fazlasına mal olmayacaktır (Medicaid için uygun olan kişilerin, diğerlerine erişimleri olduğundan, borsada prim sübvansiyonlarından yararlanamayacaklarını unutmayın. uygun fiyatlı kapsama).
Gelir Olarak Ne Sayılır?
ACA kapsamında genişletilmiş Medicaid ve prim sübvansiyonları için uygunluk, değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelire (MAGI) bağlıdır. Ve ACA'ya özgü bir MAGI var - zaten aşina olabileceğiniz normal MAGI ile aynı DEĞİLDİR. 2020 Form 1040'ta Satır 11 olan ayarlanmış brüt geliriniz (AGI) ile başlarsınız.
Daha sonra, MAGI'nizin sübvansiyon ve Medicaid uygunluğunu belirlemesi için AGI'nize eklenmesi gereken üç şey vardır.Bu kaynaklardan herhangi birinden geliriniz varsa, bunu AGI'nize eklemelisiniz (eğer yoksa Bu kaynaklardan herhangi birinden geliriniz yoksa, MAGI'niz sadece AGI'nize eşittir):
- Vergiye tabi olmayan sosyal güvenlik geliri
- Vergiden muaf faiz geliri (örneğin, federal olarak vergiden muaf belediye tahvilleriniz varsa)
- Yurtdışında yaşayan Amerikalılar için yabancı kazanç ve konut giderleri
Sübvansiyon uygunluğunuz (ve Medicaid'i genişletmiş eyaletlerde Medicaid uygunluğunuz) MAGI'nize bağlıdır. Ancak varlık testi yok.
ACA'nın bazı muhalifleri, milyonlarca dolarlık yatırımı olan kişilerin borsada prim sübvansiyonları alabileceğinden şikayet ederek küfrediyor. Vergi avantajlı bir hesabın dışındaki yatırım geliri (401k, IRA, HSA, vb.) Yıllık gelir olarak sayılsa da bu doğrudur. Dolayısıyla, çalışmayan ancak 55.000 ABD doları kâr payı kazanan tek bir kişi veya yatırımlarının bir kısmını vergilendirilebilir bir hesapta satarsa sermaye kazancı, borsada prim sübvansiyonları için uygun olmayacaktır (sübvansiyon uygunluğu için gelir tavanı) ABD kıtasında tek bir bireysel satın alma 2021 kapsamı için 51.040 ABD dolarıdır; gelir sınırları Alaska ve Hawaii'de daha yüksektir).
Sağlık Sigortası Vergisi Muafiyeti Normdur
Ancak, ACA'nın prim sübvansiyonlarının sadece bir vergi kredisi olduğuna dikkat etmek de önemlidir. Yaşlı olmayan Amerikalıların çoğunluğu olan bir işverenden sağlık sigortası alan kişiler için her zaman önemli vergi indirimleri olmuştur. Primlerin işveren tarafından ödenen kısmı, çalışan için vergiden muaf tazminattır. Ve primin çalışan tarafından ödenen kısmı, vergi öncesi kesilen bordrodur.
Bu düzenlemeyle hiçbir zaman varlık testi veya bu konuda gelir testi yapılmadı.
Öte yandan, bireysel sağlık sigortası primleri yalnızca serbest meslek sahipleri için tamamen vergiden düşülebilir. Kendi sigortasını satın alan ancak serbest meslek sahibi olmayan kişiler (örneğin, teminat sunmayan bir işveren için çalışıyorlar), bir yıl için toplam sağlık giderlerine sağlık sigortası primlerini dahil edebilir, ancak yalnızca% 7,5'i aşan tıbbi harcamalar gelirden düşülebilir. Gelirinizin% 7,5'inden fazla olan tıbbi harcamaları düşürmek için, çok az kişinin yaptığı kesintilerinizin ayrıntılarını belirtmeniz gerekir (2017'nin sonlarında yürürlüğe giren Vergi Kesintileri ve İşler Yasası, standart kesintiyi önemli ölçüde artırdı, bu nedenle maddeler Çoğu vergi mükellefi için kesintiler buna değmez).
Artık ACA, bireysel sağlık sigortası olan 9 milyondan fazla kişiye prim sübvansiyonu sağladığına göre, kendi sağlık sigortasını satın alan ve bir işverenden sigorta alan kişiler için vergi avantajları açısından esasen oyun alanını düzleştirdi. (Her ne kadar yoksulluk seviyesinin% 400'ünden fazlasını kazanan ve kendi sağlık sigortasını satın alan insanlar, işveren destekli sağlık sigortası alan meslektaşlarına kıyasla vergi açısından hala dezavantajlı durumda olsalar da).
Bir milyon dolarlık birikimi olan ancak yılda yalnızca 30.000 dolar geliri olan (yatırım geliri veya bir işten elde edilen gelir veya ikisinin bir kombinasyonu) ACA'nın prim vergi kredisinden faydalanabilir. ACA'nın bazı muhalifleri, bunun adil olmadığından ve ACA'daki bir "boşluktan" yararlandığından yakınıyorlar.
Ancak aynı kişi sağlık sigortası sağlayan bir işveren için çalışsaydı, işverenin prime katkısı şeklinde vergiden muaf tazminat alacak ve primlerin kendi payını vergi öncesi dolar ile ödeyecekti. Her ay prim olarak yalnızca 100 dolar ödüyor olabilir (ya da işvereninin cömertliğine bağlı olarak hiçbir şey ödemiyor olabilir; kapsam dahilindeki ortalama bekar çalışan, sigortaları için ayda 100 doların biraz üzerinde öderken, işverenleri ortalama olarak 500 $ / ay). Yine de bu, nadiren bir boşluk olarak algılanır ve zengin insanların sistemden "faydalanması" olarak görülmez.
Bu açıdan bakıldığında, ACA'nın prim vergisi kredileri, bireysel sağlık sigortasını işveren tarafından desteklenen sağlık sigortası ile daha eşit hale getirmeye yardımcı oldu. Ayrıca 65 yaşın altındaki kişilerin, sağlık sigortası primlerinin Medicare'e ulaşmadan önce tüm birikimlerini tüketeceğinden endişelenmeden serbest mesleğe, yarı zamanlı çalışmaya veya erken emekliliğe dalmalarını da mümkün kıldılar. yaş.
İşveren destekli sağlık sigortasının vergi avantajları, vergi kanununda bir boşluk değildir. Ayrıca, yüksek varlığa sahip kayıtlı kişiler için bireysel piyasada prim vergisi indirimi de yoktur.