Bir HSA veya Sağlık Tasarruf Hesabı, cebinizden çıkan tıbbi harcamaları ödemenize yardımcı olmak için tasarlanmış özel bir vergi avantajlı tasarruf hesabı türüdür. Bir HSA'ya katkıda bulunmak için, HSA onaylı yüksek indirilebilir sağlık planına veya HDHP'ye kaydolmanız gerekir. HSA'lar, tenzili muafiyet ve madeni para sigortanız gibi cepten yapılan tıbbi harcamaları ödemenin akıllı bir yolu olmasının yanı sıra, emeklilik planlama stratejisinin bir parçası olarak giderek daha fazla kullanılmaktadır.
Bununla birlikte, vergi avantajları nedeniyle, bir HSA'yı kimin başlatmasına izin verildiği, bir HSA'ya kimin katkıda bulunabileceği ve bu paranın ne için kullanılabileceği konusunda birçok kural vardır. Kurallara uymazsanız, vergi avantajlarını kaybedersiniz ve ek cezalar alırsınız.
Grenouille Filmleri / E + / Getty ImagesHSA Vergilerimi Nasıl Düşürür?
HSA'nızı doğru bir şekilde yönetirseniz ve tüm IRS kurallarına uyarsanız, HSA paranız:
- Kazandığınızda ve HSA'ya koyduğunuzda vergilendirilmez.
- Büyüdükçe vergilendirilmez (yatırım kazancı veya faiz yoluyla).
- Sağlık harcamalarını ödemek için HSA'dan çıkardığınızda vergilendirilmez.
Nasıl çalıştığı aşağıda açıklanmıştır. HSA'nıza koyduğunuz para vergi öncesi. İşvereniniz HSA'nıza katkıda bulunuyorsa, bu para gelir olarak sayılmaz, dolayısıyla bunun için de vergi ödemiyorsunuz.
HSA'nızdaki faiz ve yatırım kazançları, bir IRA'da olduğu gibi vergi ertelenmiş olarak büyür. Büyüme için her yıl gelir vergisi ödemediğiniz için, bu paranın daha fazlasını hesapta tutarsınız ve hesap daha hızlı büyür. Ve HSA'lar için "kullan ya da kaybet" kuralı yoktur. Tıbbi harcamaları ödemek için parayı çekmeniz gerekmiyorsa, sadece hesapta kalır ve bir yıldan diğerine devredilir. Dolayısıyla, tutarlı katkılarda bulunursanız ve para çekme işlemi yapmanız gerekmiyorsa, bir HSA'da önemli bir yuva yumurtası biriktirmek mümkündür.
Nitelikli tıbbi harcamaları ödemek için HSA'nızdan para alırsanız, bunun için gelir vergisi ödemeniz gerekmez.Ancak, HSA'nızdan para alırsanız ancak tıbbi harcamalar için kullanmazsanız, Bunun için gelir vergisi artı% 20 ceza ödemek zorunda kalacak (bu önceden% 10'du, ancak Uygun Bakım Yasası bunu% 20'ye çıkardı).
65 yaşını doldurduktan sonra kurallar biraz farklı. Medicare kullanıyorsanız, artık HSA'nıza katkıda bulunamazsınız. Ancak, HSA'nıza kaydettiğiniz parayı yine de kullanabilirsiniz. 65 yaşına girmeden önce, HSA paranızı istediğiniz herhangi bir şeye harcayabilirsiniz ve% 20 ceza almayacaksınız. Ancak, tıbbi harcamalar için kullanılmayan HSA para çekme işlemleri için gelir vergisi ödemeniz gerekecektir. HSA'nızdan para alırsanız ve bunu nitelikli tıbbi harcamalar için kullanırsanız, bunun için düzenli gelir vergisi ödemezsiniz; tamamen vergiden muaftır.
Kimler HSA için Uygun?
Aşağıdaki gereksinimlerin tümünü karşılıyorsanız bir HSA başlatabilir ve katkıda bulunabilirsiniz:
- Nitelikli bir HDHP kapsamındasınız [Bu, yalnızca yüksek bir indirimi olan herhangi bir sağlık planı değildir. IRS tarafından HSA onaylı planlar için belirlenen indirilebilir ve cepten çıkma gereksinimlerini karşılayan ve indirilebilir tutar karşılanmadan önce önleyici bakım dışında hiçbir şeyi kapsamayan yüksek bir indirilebilir sağlık planına sahip olmanız gerekir - yani siz ' Muafiyetinizi karşılayana kadar, sadece bir copay yerine, ofis ziyaretlerinin tüm maliyetini ödeyeceksiniz. IRS, hangi hizmetlerin önleyici bakım olarak kabul edilebileceği ve dolayısıyla önceden indirilebilir bir HDHP tarafından ödenmesi açısından kuralları biraz gevşetmiş ve ayrıca HDHP'lerin COVID-19 testi ve tedavisi için ödeme yapmasına izin verecek kuralları gevşetmiştir. indirilebilir.]
- HDHP olmayan ek sağlık sigortası kapsamınız yoktur.
- Medicare'de değilsin.
- Başka hiç kimse sizi vergi beyannamelerine bağımlı olarak iddia edemez.
- Genel amaçlı bir esnek harcama hesabınız (FSA) veya sağlık geri ödeme hesabınız (HRA) yok. Sınırlı amaçlı bir FSA veya HRA, sonradan düşülebilir bir FSA veya HRA, bir emeklilik HRA veya askıya alınmış HRA olabilir
Para HSA'ya Nasıl Girer?
HSA'nıza kendiniz para katkıda bulunabilirsiniz, işvereniniz HSA'nıza para katkıda bulunabilir veya başka bir kişi HSA'nıza para katkıda bulunabilir. Ancak, HSA'nıza toplam yıllık katkılar sınırlıdır. Sınırlar her yıl değişir ve yaşınıza ve yalnızca kendi kendine HDHP kapsamına sahip olup olmadığınıza veya aile kapsamına sahip olup olmadığınıza göre değişir.
Bir HSA'ya Ne Kadar Katkıda Bulunabilirsiniz? 2019 2020
HDHP sağlık sigortası kapsamınız işiniz üzerindeyse, işvereniniz HSA'nıza katkı sağlayabilir. Buna ek olarak, birçok işveren, her bir maaş çekinin bir kısmını doğrudan HSA'nıza kolayca katkıda bulunabilmeniz için bordro kesintileri ayarlar. HSA katkıları bu şekilde yapıldığında, hem gelir vergisinden hem de bordro vergisinden (FICA) kaçınırsınız, oysa bir HSA'ya yapılan bordro dışı katkılar yalnızca gelir vergisi amacıyla düşülebilir (bu durumda bunları vergi beyannamenizden düşersiniz).
Sağlık sigortanız işinizle değilse, muhtemelen işvereniniz dahil olmayacaktır. Bu durumda, bazı insanlar HSA'larına otomatik aylık katkılar yapmayı seçerler. Bununla birlikte, finans kurumunuz, bu yaklaşımı tercih ederseniz, HSA'nıza toplu bir katkı yapmanıza da izin verecektir. HSA'nız işiniz aracılığıyla kurulmuş olsa bile, HSA katkı miktarlarınızı istediğiniz zaman durdurabilir, başlatabilir veya değiştirebilirsiniz. Bu, uygun bir etkinliğiniz olmadığı sürece yıl ortasında değiştirilemeyen FSA katkılarından farklıdır.
HSA fonlarınızın bir banka, kredi birliği, sigorta şirketi veya aracı kurum olabilen bir HSA sorumlusu ile olması gerekir. Paranızı bir aracılık hesabında bulundurma seçeneği, seçiminiz buysa, borsaya yatırılabileceği anlamına gelir, basit faiz yerine yatırım getirisi elde eder (yatırımlar riske tabidir, bu nedenle bazı insanlar daha düşük getirileri tercih eder - daha düşük risk - bu, HSA fonlarının bir banka veya kredi birliğinde tutulmasıyla birlikte gelir).
HSA'nızı geleneksel veya Roth IRA'nızdan bir dağıtımla finanse edebilirsiniz. Dağıtım, doğrudan IRA'nın mütevelli heyeti tarafından HSA'nın mütevelli heyetine yapılmalıdır ve ömür boyu yalnızca bir kez izin verilir. IRS Publication 969'dan veya mali danışmanınızdan bu konuda daha fazla bilgi edinin.
IRA'nızda olduğu gibi, HSA'nıza bir sonraki yılın 15 Nisan'ına kadar (veya 15 Nisan'dan biraz değişmişse, o yıl için vergi beyannamesi verme son tarihi) kadar katkıda bulunabilirsiniz. Örneğin, 2020'de HDHP kapsamınız varsa ancak 2020 HSA katkılarınızı yıl sonuna kadar çıkarmazsanız, 15 Nisan 2021'de vergilerinizi hazırlarken ek bir 2020 katkısı yapabilirsiniz. Veya siz 2020 katkısının tamamını 15 Nisan 2021'de yapmayı seçebilir; bu size bağlıdır. [2019 iadeleri için son vergi beyannamesi verme tarihinin, COVID-19 salgını nedeniyle 15 Temmuz 2020'ye uzatıldığını unutmayın; bu, insanların 2019 HSA katkılarını yapmak için 15 Temmuz 2020'ye kadar zamanları olduğu anlamına gelir.]
HSA Fonlarımı Nasıl Kullanabilirim?
HSA'nızdaki para sizindir. Ne istersen onu harcayabilirsin. Ancak,Gelir vergileri ve cezaları ödemekten kaçınmak istiyorsanız, yalnızca uygun tıbbi harcamaları ödemek için HSA'nızdan bir dağıtım alırsınız.
Uygun tıbbi harcamalar, sağlık sigortanızın ödemediği tıbbi harcamaları içerir, ancak aksi takdirde bu, federal gelir vergilerinizden bir kesinti olarak alınmaya uygun olacaktır (ancak bu harcamaları ödemek için HSA'nızdan para kullanırsanız, kesinti yapamazsınız. vergi beyannamenizde bunları iki katına çıkarın). IRS Yayını 502'deki tüm listeye bakın, ancak burada bir özet:
- Muafiyetli sağlık sigortanız, ek ödemeleriniz ve madeni para sigortanız (bir HSA'ya katkı sağlamak için HDHP kapsamına sahip olmanız gerekir ve bu HSA fonlarını HDHP kapsamında cepten yaptığınız harcamaları ödemek için kullanabilirsiniz. HDHP olmayan ve hala HSA'nızda kalan paranız varsa, bu parayı yeni sağlık planınız kapsamında maruz kaldığınız cepten masrafları ödemek için kullanabilirsiniz, ancak HSA'nıza ek katkı yapamayacaksınız. HDHP'ye geri geçiş).
- Reçeteli ilaçlar ve reçetesiz ilaçlar. 2011'den 2019'a kadar, reçetesiz ilaçlar, yalnızca onlar için bir reçeteniz varsa vergisiz HSA fonlarıyla satın alınabilirdi, ancak CARES Yasası - öncelikli olarak COVID-19'a odaklanan bir yasa tasarısı - bu gereksinimi ortadan kaldırarak insanların vergi kullanmasına izin verdi - reçetesiz satılan ilaçlar satın almak için ücretsiz HSA fonları Tıbbi marihuanauygun değil reçeteniz olsa ve yasallaştırılmış bir eyalette olsanız bile.
- Diş temizliği, koruyucu bakım ve dolgular gibi diş masrafları. Bununla birlikte, diş beyazlatma gibi tamamen kozmetik diş hekimliğiuygun değil.
- Göz muayeneleri, görme düzeltme ameliyatı, gözlükler, kontakt lensler ve kontakt lens malzemeleri, gözlükler veya kontaklar görme düzeltmesi gibi tıbbi nedenlerle kullanıldığı sürece.
- Adet ürünleri (bu, 2020'de CARES Yasası tarafından eklenen yeni bir eklemedir)
- Emzirme malzemeleri.
- Diyabetik malzemeler.
- Tüp bebek masrafları.
- Alternatif tıbbi bakım sağlık sigortanız akupunktur tedavileri, kayropraktik bakım ve bir Christian Science pratisyeni tarafından sağlanan tıbbi bakım gibi hizmetleri kapsamayabilir.
- Sağlık sigortanızın, eşinizin sağlık sigortasının veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin sağlık sigortasının COBRA'nın devamı için prim.
- Uzun vadeli bakım sigortası primi (yaşınıza göre değişen ve her yıl IRS tarafından endekslenen dolar sınırlarına tabidir).
- Devlet işsizlik tazminatı alırken sağlık sigortası primi.
- 65 yaşında veya daha büyükseniz, Medicare Bölüm A, B ve D veya Medicare Advantage için prim. Ancak, Medicare ek sigortası (Medigap) uygun bir gider değildir.
HSA'nız teknik olarak bireysel bir hesap olsa da, eşinizin ve mükelleflerinizin uygun tıbbi masraflarını ödemek için de kullanabilirsiniz.
Bilmem Gereken Başka Neler Var?
Sizin, işvereninizin veya başka birinin HSA'nıza katkıda bulunduğu her yıl ek bir vergi formu (Form 8889) doldurmanız gerekir. HSA'nıza kimse katkıda bulunmasa bile, geri çektiyseniz 8889 formunu doldurmanız gerekir. HSA'nızdan para.
HSA sorumlusu olarak kullandığınız banka veya aracı kurum size her yıl en fazla iki vergi formu gönderecektir. Form 5498-SA, yıl için HSA katkılarınızı gösterecektir. Form 1099-SA, yıl için HSA'nızdan (varsa) yapılan çekilmeleri gösterecektir.
Herhangi bir HSA para çekme işlemini uygun tıbbi harcamalar için harcadığınıza dair yeterli belgeleri kaydetmeniz gerekir. IRS iadenizi denetlerse, doktor faturaları, sağlık sigortası yardım formlarının açıklamaları ve kontakt lens çözümü ve yara bandı gibi şeyler için makbuzlar gibi şeyler üretmeniz gerekebilir.
Birkaç aylığına bir HDHP'ye atlayarak sistemde oyun oynamayı mı düşünüyorsunuz, böylece tüm bir yıllık vergisiz parayı bir HSA'ya katabilirsiniz, ancak birkaç ay sonra HDHP'den çıkmak için? Zahmet etmeyin. IRS, kesintiyi yaptığınız yılın Aralık ayından itibaren gelecek yılın tamamı boyunca süren bir test dönemine sahiptir. Tüm test dönemi boyunca yüksek indirilebilir bir sağlık planı kapsamına girmezseniz, vergi avantajını kaybedersiniz ve bir cezaya tabi olabilirsiniz. Ancak, HDHP kapsamını korumayı planlıyorsanız, test süresi için endişelenmenize gerek yoktur.
Dolayısıyla, Ekim 2019'da HSA onaylı bir plana kaydolduysanız ve 2020'nin tamamı boyunca HSA onaylı bir plana sahip olmaya devam edecekseniz, HSA'nıza 2019 ve 2020 katkılarının tamamını yapmanıza izin verilir. Ancak, 2020 yılında HDHP kaydınızı yıl ortasında sonlandırırsanız, 2019'un ilk dokuz ayı için (HDHP kapsamına sahip olmadığınızda) HSA'nıza katkıda bulunduğunuz miktarı 2019 gelirinize, artı bir ek% 10 vergi.
Sağlık Reformu ve HSA'lar
Cumhuriyetçi sağlık reformu önerilerinin çoğu, HSA'lara daha yüksek katkı limitleri, kimin katkı yapabileceği konusunda uygunluk yönergelerinin gevşetilmesi ve insanların HSA'ları finanse etmesine yardımcı olacak vergi kredileri dahil olmak üzere daha fazla vurgu yapılmasını gerektirmektedir.
Öte yandan, Mecliste 2018 sonlarında uygulamaya konulan ve birçok Demokrat Kongre üyesi tarafından desteklenen Amerika için Medicare Yasası, yasa tasarısı birçok kişi için büyük tıbbi faturalara maruz kalmayı büyük ölçüde azaltacağından, HSA katkılarının kesilmesi çağrısında bulunuyor. Amerikalılar.
Açıkça, koridorun iki tarafı HSA'lar hakkında farklı görüşlere sahip. Ancak şu an için HSA kuralları değişmedi.
.jpg)
