skynesher / Getty Images
Sağlık sigortanız vergiden düşülebilirse, sağlık sigortası primleri için vergi indirimi almak, Sam Amca'ya ne kadar borçlu olduğunuz üzerinde büyük bir etkiye sahip olabilir. Bununla birlikte, sağlık sigortasının ne zaman vergiden düşülebilir olduğu ve ne kadar kesinti yapılabileceği ile ilgili kurallar karmaşıktır. İşte sağlık sigortası için vergi indirimi ile ilgili bir astar.
skynesher / Getty ImagesBaşkasının Sizin Adınıza Ödediği Primler için Kesinti Yok
Ödeme yapmadıkça sağlık sigortası için vergi indirimi alamazsınız. Bir işveren veya devlet gibi biri sağlık sigortası primlerinizi öderse, bu primler düşülemez. İşvereniniz sağlık sigortası primlerinizin bir kısmını ödüyor ve siz diğer kısmını ödüyorsanız, işvereninizin ödediği kısım için bir kesinti talep edemezsiniz (ve neredeyse her durumda, ödediğiniz kısım çekiniz öncesinden çekilir). vergi, yani vergi beyannamenizden kesinti yapamayacağınız anlamına gelir, çünkü bu iki kez daldırma olacaktır).
Ekonomik Bakım Yasası sağlık sigortası değişiminde bireysel veya aile sağlık sigortası satın aldınız mı? Sağlık sigortası primlerinizin maliyetini azaltan herhangi bir ön ödeme sübvansiyonu, zaten bir vergi kredisi olduğundan, kesinti olarak talep edilemez. Prim vergisi kredisi ile ödenen primlerinizin kısmı kesinti olarak talep edilememekle birlikte, ödediğiniz prim tutarıkendi cebiindirilebilir olabilir. Bunun hakkında daha sonra daha fazlasını öğreneceksiniz.
Vergi Öncesi Para İle Ödediğiniz Primlerden Kesinti Yok.
İş temelli sağlık sigortası için ödediğiniz primler genellikle maaş çekinizden çıkar.öncegelir vergileriniz hesaplanır. Bu, 401 (K) emeklilik tasarrufunuza katkıda bulunduğunuz paranın gelirinizi daha küçük göstermesine benzer şekilde, gelirinizin daha küçük görünmesini sağlar. Bu primler vergi öncesi parayla ödendiğinden, zaten gelir vergisinden muaftır; bunları indirilebilir gider olarak talep edemezsiniz.
Sağlık sigortası primlerinizin vergi öncesi mi yoksa vergi sonrası maaş çekinizden mi çekildiğinden emin değil misiniz? İşveren tarafından desteklenen sağlık sigortası primleri neredeyse her zaman vergi öncesi parayla ödenir, ancak iki kez kontrol etmek için bordro departmanınıza sorabilir veya biraz matematik yapabilirsiniz. Primleriniz vergi öncesi parayla ödenirse, o paraalışkanlıkW-2'nize gelir olarak dahil edilmelidir. Primleriniz vergi sonrası parayla ödenirse, o paraniyetW-2'nize gelir olarak dahil edilmelidir. Primleriniz W-2'nize gelir olarak dahil edilmediyse, zaten vergiden muaf oldukları için bunları kesinti olarak alamazsınız (vergi sonrası parayla ödenmiş olsalar bile, ki bu oldukça nadirdir, sizin bunları düşme yeteneği, aşağıda açıklandığı gibi sınırlı olacaktır).
Sağlık Sigortası Vergiden İndirilebilir Olduğunda
Sağlık sigortasının vergiden düşülebilir olduğu birkaç durum vardır.
Serbest Meslek Sahipsiniz
Serbest meslek sahibiyseniz, sağlık sigortası primleriniz düşülebilir.
Serbest meslek sahibiyseniz ve eşinizin işi (veya sahip olduğunuz başka bir iş) aracılığıyla işveren tarafından desteklenen bir sağlık planı almaya uygun değilseniz, sağlık sigortası primlerinizi mahsup edebilirsiniz. Buna eşiniz ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler için prim dahildir ve Medicare Kısım A, Kısım B, Kısım C (Medicare Avantajı) ve Kısım D'nin primlerini de içerebilir.Ancak sağlık sigortası primlerinde daha fazla yazamazsınız. Serbest çalışmanızdan kazandığınızdan daha fazla.
Serbest meslek sahipleri için sağlık sigortası kesintisi Form 1040'ın Çizelge 1'inden alınır (Form 1040 için 2020 Çizelge 1'in 16. Satırı). Serbest meslek sahibi sağlık sigortası kesintisinin işleyişinin çeşitli avantajları vardır:
- Kesintilerinizin ayrıntılarını belirtmezseniz, yine de sağlık sigortası primleriniz için gelir ayarlamasından yararlanacaksınız (ve Vergi Kesintileri ve İşler Yasası standart kesintileri büyük ölçüde artırdığı için artık çok az kişi ayrıntılarını belirtiyor).
- Daha yüksek gelir seviyelerinde birçok kesinti aşamalı olarak kaldırılır. Gelirinizi yıllık sağlık sigortası primleriniz kadar azaltmak, diğer kesintiler için aşamalı olarak sona erme seviyesinin altında kalmanıza yardımcı olabilir. Bu, sağlık sigortanızın maliyetini dengelemeye yardımcı olabilecek prim vergisi kredilerine uygunluğu içerebilir. Ancak, prim vergisi kredileri ile ödenen tutar serbest meslek sahibi sağlık sigortası kesintisi yoluyla da düşülemediğinden, bu döngüsel bir süreç de olabilir. IRS, bu tür durumlarda kesinti ve prim sübvansiyonunuzun ne kadar olduğunu belirlemek için bir sürece sahiptir.
- Bazı kesintiler, yalnızca gelirinizin belirli bir yüzdesini aşmaları durumunda alınabilir. Geliriniz ne kadar küçük görünürse, bu eşiği aşmak ve bu kesintileri talep etmek o kadar kolay olur.
Kendi Primlerinizi Ödeyin ve Kesintilerinizi Belirleyin
Sağlık sigortası primlerinizi kendi vergi sonrası paranızla ödediyseniz, ne kadar harcadığınıza ve kesintilerinizin ayrıntılarını belirtip belirtmediğinize bağlı olarak indirilebilir olabilirler (bu, serbest meslek sahibi olmadığınızı varsayar; eğer öyleyseniz, Yukarıda açıklandığı gibi sağlık sigortası primlerinizi düşmek için ayrıntılı bilgi vermek zorunda değilsiniz).
Örneğin, eyaletinizin sağlık sigortası borsasından veya doğrudan bir sigorta şirketinden bir birey veya aile sağlık sigortası poliçesi satın aldıysanız, ödediğiniz parayı dahil edebilirsiniz (herhangi bir prim sübvansiyonu hariç, kendi cebinizden sizin adınıza ödenen) aylık sağlık sigortası primlerinize ayrıntılı vergi indirimi olarak ödenir. Bununla birlikte, toplam tıbbi harcamalar için kesinti (primler dahil) sınırlıdır ve düşebileceğiniz miktar gelirinize bağlı olacaktır. Aşağıda bu sınırlama hakkında daha fazla bilgi edineceksiniz.
Bazı Medicare primleri, toplam tıbbi harcamalarınıza dahil edilebilir. Kesintilerinizi aşağıda açıklandığı gibi detaylandırırsanız, toplam sağlık giderlerinizin bir kısmını düşebilirsiniz. Medicare Kısım B, Kısım C (Medicare Avantajı), Kısım D reçete kapsamı ve Medigap ek primleri, toplam tıbbi harcamalarınıza dahil edilir. (Medigap primlerinin yukarıda açıklanan serbest meslek sahibi sağlık sigortası kesintisi kapsamında mahsup edilemeyeceğini unutmayın. Ancak kesintilerinin ayrıntılarını belirleyecek kişiler için toplam sağlık giderleri olarak dahil edilebilirler).
Çoğu kişi Medicare A Kısmı için prim ödememektedir. Ancak yaparsanız, toplam tıbbi harcamalarınızda bunları sayabilirsiniz. Sosyal Güvenlik kapsamındaysanız (emeklilik ödeneklerinizi henüz tahsil etmeye başlamamış olsanız bile), 65 yaşına geldiğinizde otomatik olarak Medicare A Kısmı alırsınız, çünkü siz veya eşiniz bunun için maaş bordrosu vergilerini ödediğiniz süre boyunca ödersiniz. sen çalışıyordun. Çoğu insan için durum böyledir ve bu durumda Medicare Bölüm A için çıkarabileceğiniz hiçbir şey yoktur.
Medicare Bölüm A primlerinizden düşebilirsiniz, ancak siz ve eşiniz:
- Çalışırken en az on yıl Medicare vergilerini ödememişse ve
- Medicare Bölüm A'ya gönüllü olarak kaydoldunuz ve
- Aylık Bölüm A primleri ödersiniz.
Sağlık Sigortası Kesintinizin Miktarı Sınırlıdır
Sağlık sigortası için ayrıntılı bir kesinti yapabiliyorsanız, primlerinizin ne kadarını yazabileceğinize dair sınırlar vardır.
Kesintilerinizi detaylandırıyorsanız ve sağlık sigortası primlerinizi tıbbi harcama kesintisi olarak dahil ediyorsanız, düzeltilmiş brüt gelirinizin yalnızca% 7,5'ini aşan tıbbi harcamaları düşebilirsiniz (bu eşik 2020'nin sonunda% 10'a yükselecektir. ).
Nitelikli sağlık sigortası primlerinizi ve hak sahibi olanların tümünügeri ödenmemiştenzili muafiyetiniz, ek ödemeleriniz ve madeni para sigortanız gibi tıbbi harcamalar. Bunların tümü, ayarlanmış brüt gelirinizin% 7,5'inden fazlaysa, gelirinizin% 7,5'ini aşan kısmı düşebilirsiniz. Bu miktar, sahip olduğunuz diğer ayrıntılı kesintilerle birlikte dahil edilecektir. Ancak, standart çıkarım eskiden olduğundan çok daha büyük olduğu için, artık çok az kişinin çıkarımları listelemeye değer bulduğunu unutmayın.
Serbest meslek sahibiyseniz ve Form 1040'ın Çizelge 1'deki serbest meslek sigortası kesintisi talebinde bulunuyorsanız, gelir eşiğinin% 7,5'i hakkında endişelenmenize gerek yok çünkü primleri bir ayarlama olarak yazıyorsunuz bir kesinti yerine gelirinize. Sizin durumunuzda, talep edebileceğiniz miktar karlılığınızla sınırlıdır. Serbest meslek sahibi olarak elde ettiğiniz gelirden daha yüksek olan sağlık sigortası primleri için gelirinizde bir düzeltme talep edemezsiniz. Ancak, destekleyecek gelire sahip olduğunuz sürece, sağlık sigortanız için ödediğiniz tutarın tamamını dahil etmenize izin verilir ve vergileriniz hesaplanmadan önce gelirinizden düşülür. (Bir S-Corp'un% 2'den fazla hissedarı iseniz ve kendi adınıza sağlık sigortası satın alırsanız, serbest meslek sigortası kesintisini yalnızca S-Corp size bunun için geri ödeme yaparsa kullanabileceğinizi unutmayın. primler ve W-2'nizde geri ödenen tutarı içerir. Bu durumda, kesintiniz, S-Corp'un size geri ödediği ve W-2'nizde bildirdiği miktardan fazlasıyla sınırlıdır.)
