Evlenmek Prim Vergi Kredinizi Nasıl Etkiler?

9 milyondan fazla Amerikalı, borsalarda satın alınan sağlık sigortası maliyetini telafi etmek için prim vergi kredisi (prim sübvansiyonu) alıyor. Prim vergisi kredileri, çoğu kayıtlı kişinin priminin önemli bir bölümünü kapsayarak kendi kendine satın aldıkları sağlık sigortasını çok daha uygun hale getiriyor aksi halde olacağından daha fazla.

Prim vergi kredileri, değiştirilmiş ayarlanmış brüt hane gelirinin (MAGI) ACA'ya özgü bir versiyonunu temel alır, ancak yılın ortasında evlenirseniz bu nasıl çalışır? Evli çiftlerin prim vergi kredisine hak kazanmak için ortak bir vergi beyannamesi vermeleri gerekir.Yıl ortasında evlenirseniz, prim vergisi kredisi hakkınız toplam birleşik gelirinize bağlı olacaktır.

Bazı çiftler, yeni birleşik gelirlerinin sınırları aşması ve evlenmeden önce bu krediyi peşin olarak iddia etmeleri durumunda hoş olmayan bir sürpriz yaşayacaktır. İyi haber şu ki, evlilik yılı için daha düşük sübvansiyon geri ödemesi ile sonuçlanabilecek alternatif bir hesaplama var.

Prim Vergisi Kredisi Nasıl Çalışır?

Prim vergi kredisi, diğer vergi kredileri gibi çalışsaydı ve yalnızca vergi beyannamenizde talep edilebilseydi oldukça basit olurdu. Ancak prim vergisi kredisi farklıdır. Önceden temin edilebilir, her ay sizin adınıza sağlık sigortası şirketinize ödenir ve çoğu insan bu şekilde vergi kredisini alır.

Borsada bir sağlık sigortası planı için tam fiyat ödeme ve ardından vergi beyannamenizi doldurduğunuzda vergi kredisinin tamamını talep etme seçeneği vardır, ancak çoğu insan bunu bu şekilde yapmaz.

Prim vergisi kredisine hak kazanan çoğu değişim üyesi için, tam fiyatlı sağlık sigortası primleri yıl boyunca ödenemeyecek kadar yüksektir, bu da insanların parayı almak için vergi beyannamelerini sunana kadar beklemelerini gerçekçi değildir.

Yıl için elde edeceklerini tahmin ettikleri toplam gelire göre her ay çoğu borsaya kayıtlı kişi adına bir prim vergi kredisi ödenir. Ancak daha sonra Form 8962, kayıt yaptıranlar vergi beyannamelerini sunduklarında prim vergisi kredisini uzlaştırmak için kullanılır.

Daha büyük bir prim sübvansiyonu almanız gerektiği ortaya çıkarsa, IRS bu noktada farkı size ödeyecektir (veya varsa, vergi beyannamenizde borçlu olduğunuz tutara alacak olarak). Ancak daha küçük bir prim sübvansiyonu almanız gerektiği ortaya çıkarsa, fazla miktarın bir kısmını veya tamamını geri ödemeniz gerekir.

ACA'ya özgü değiştirilmiş ayarlanmış brüt geliriniz yoksulluk seviyesinin% 400'ünü aşmadığı sürece, IRS, fazla sübvansiyonunuzun ne kadarını geri ödemenizin beklendiği konusunda bir üst sınıra sahiptir. Ancak ACA'ya özgü MAGI'niz yoksulluk seviyesinin% 400'ünü aşarsa, sizin adınıza ödenen sübvansiyonun her kuruşunu geri ödemeniz gerekir.

Geliri yoksulluk seviyesinin% 400'ünü aşan insanlar için, sübvansiyon geri ödemesi önemli bir miktar olabilir. 2020'de HealthCare.gov'u kullanan 38 eyalette, 2020'de kayıtlı kişilere ödenen ortalama sübvansiyon miktarı ayda 595 $ idi. ortalama, sübvansiyon miktarları bundan çok daha yüksektir. IRS'ye geri ödeme zorunluluğu önemli bir mali darbedir.

[Kongre'nin 2021'de geçici olarak (2021 ve 2022 için) prim sübvansiyonları için üst gelir sınırını kaldıracak ve daha düşük olan tüm başvuranlar için gelirin en fazla% 8,5'i olan primleri sınırlayacak bir COVID azaltma önlemi düşündüğünü unutmayın. düşük gelirli insanlar için yüzdeler. Önerilen mevzuat ayrıca, fazla prim sübvansiyonlarının IRS'ye geri ödenmesi gerekliliğini ortadan kaldıracak, ancak yalnızca 2020 vergi yılı için.]

İki kişi evlendiğinde, hane geliri, bireysel gelirlerinin toplamıdır. Ancak iki kişilik bir hane için yoksulluk düzeyi, bir hane halkının yoksulluk düzeyinin iki katı değildir. Bu, iki kişinin birleşik gelirlerinin, her biri kendi başlarına sübvansiyona uygun olsa bile, sübvansiyon uygunluk sınırının çok üzerinde olabileceği anlamına gelir.

Neyse ki, IRS, evlilik yılı için prim vergisi kredisini uzlaştırmak için alternatif bir yaklaşıma sahiptir. Koşullara bağlı olarak, bir kayıtlı kişinin bekar oldukları aylar için kendi adına ödenen prim sübvansiyonunu geri ödemek zorunda kalmamasına yardımcı olabilir.

Evlendiğiniz Yıldaki Prim Vergisi Kredileri

Basitleştirilmiş kurgusal bir örnek, bunun nasıl çalıştığını göstermeye yardımcı olur. Her ikisi de 35 yaşında olan ve Wyoming'de yaşayan Ahmad ve Alicia, Eylül 2020'de evlendi. İkisinin de bakmakla yükümlü olduğu kişi yok.

Düğünlerinden önce Ahmad'ın sağlık sigortası aracılığıyla bir planı vardır. Tek bir kişi olarak geliri 2020'de 46.000 dolardı. Bu, tek bir kişi için sübvansiyon uygunluğu için 49.960 dolarlık sınırın altında (2019 yoksulluk düzeyi rakamlarına göre). Ahmad'ın toplam prim sübvansiyonu ayda 477 dolardı.

Alicia 52.000 $ kazanıyor ve uygun fiyatlı sağlık sigortası sağlayan bir işveren için çalışıyor. Çift, Ahmed'i 1 Ekim itibariyle işvereninin sağlık planına ekledi.

Ahmad'ın kendi kendine satın aldığı sağlık planı, yılın ilk dokuz ayında onu kapsadı ve hükümet, primlerinin maliyetini (vergi kredilerinde ayda 477 $) dengelemek için toplam 4.293 $ prim vergi kredisi (doğrudan sağlık sigortasına) ödedi. , dokuz ay boyunca).

2021 baharında, Ahmad ve Alicia, 2020 için ortak vergi beyannamelerini hazırladılar, bu da toplam hane geliri 98.000 $ (Ahmad'ın 46.000 $ ve Alicia'nın 52.000 $) olduğunu gösteriyor. İki kişilik bir hane yalnızca 67.640 $ 'a kadar kazanabilir ve yine de 2020 için prim vergi kredisi almaya hak kazanabilir, bu nedenle Ahmad ve Alicia'nın hane geliri bu eşiğin oldukça üzerinde olacaktır.

Standart IRS kurallarını kullanan Ahmad, IRS'ye kendisi adına ödenen 4,293 $ 'ın tamamını geri ödemek zorunda kalacaktı. Para, aksi takdirde Ahmad ve Alicia'nın alacağı herhangi bir geri ödemeden düşülecektir; Vergi borcu varsa veya bu tutarı karşılamak için yeterli bir geri ödemesi yoksa, parayı doğrudan IRS'ye ödemek zorunda kalacaklardı.

Evlilik Yılı İçin Alternatif Hesaplama

Ama neyse ki Ahmad ve Alicia için IRS'de "evlilik yılı için alternatif hesaplama" adı verilen bir şey var ve bu, IRS Publication 974'te ayrıntılı olarak açıklanmıştır. Alternatif hesaplama, bu durumdaki insanların eğer yapacaklarsa kullanabilecekleri isteğe bağlı bir yöntemdir. evlenmeden önceki aylar için kendileri adına ödenen prim vergi kredisinin bir kısmını veya tamamını geri ödemek zorunda.

Vergilerde her zaman olduğu gibi, özel durumunuzu ele almak için sertifikalı bir vergi danışmanından tavsiye almanızı öneririz. Ancak genel bir bakış olarak, evlilik yılı için alternatif hesaplama, evliliğinizden önceki aylar için prim sübvansiyonunuzu hesaplarken toplam hane gelirinizin yarısını kullanmanıza izin verir.

Bu, evleneceğiniz ayı içerir; Ahmad ve Alicia'nın örneğinde, Ahmad, teminatını kendi kendine satın aldığı yılın dokuz ayı boyunca alternatif hesaplamayı kullanabilecektir.

Standart hesaplamayı kullanarak, Ahmad ve Alicia iki kişilik bir hane olarak sayılıyor; bu, prim sübvansiyonlarının, 2020'de toplam hane gelirleri 67.640 doları aşmaması durumunda, Ahmad'ın Ocak-Eylül sigortası için geçerli olacağı anlamına geliyor.

Ancak alternatif hesaplamayı kullanarak, Ahmad bu dokuz ay boyunca bir kişilik bir hane olarak sayılabilir ve 49.000 $ 'lık bir hane geliri kullanabilir (kendisinin ve Alicia'nın birlikte kazandığı 98.000 $' ın yarısı). Bu hesaplamaların ayrıntıları Yayın 974'te özetlenmiştir.

Bu rakamları kullanan Ahmad, değişim yoluyla bir planı olduğu bu dokuz ay boyunca ayda 452 dolarlık bir prim sübvansiyonu almaya hak kazanacak. (Bu, Ahmad'ın yaşına ve Wyoming'deki ikametgahına özgüdür; miktar, kişinin kaç yaşında olduğuna ve nerede yaşadığına bağlı olarak önemli ölçüde değişecektir.)

Ahmad, IRS'ye yalnızca 225 $ ödemek zorunda kalacak; bu, kendisi adına ödenen ayda 477 $ ile yıl sona erdiğinde ve nihai rakamlar hesaplandığında gerçekten almaya hak kazandığı aylık 452 $ tutar arasındaki farktır.

Hane gelirinin yarısı kişiyi evlilikten önceki hanehalkı büyüklüğüne göre sübvansiyona uygun aralığa koyarsa, kişi adına ödenen prim sübvansiyonlarının bir kısmını veya tamamını geri ödemek zorunda kalmamaya yardımcı olabilir.

Yardımcı Olmadığında

Alicia'nın geliri biraz daha yüksek olsaydı - mesela 52.000 $ yerine 55.000 $ - alternatif hesaplamanın yardımcı olmayacağını anlamak önemlidir. Bu durumda, toplam gelirleri 101.000 dolar olacak ve bunun yarısı 50.500 dolar olacaktı.

Bu, tek bir kişinin 2020'de prim sübvansiyonlarına hak kazanması için çok yüksek, bu yüzden Ahmed yine de bu durumda sübvansiyonunun tamamını geri ödemek zorunda kalacaktı.

Burada akılda tutulması gereken birkaç önemli nokta: Yoksulluk seviyesi her yıl artmaktadır, bu nedenle 2021'de tek bir kişi için sübvansiyon uygunluğu için gelir kesintisi 51.040 $ 'a yükselmiştir. Ayrıca, vergi öncesi emeklilik hesaplarına katkılar ve / veya sağlık tasarruf hesapları, bir hanenin ACA'ya özgü değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelirini azaltacaktır.

Hane halkının toplam gelirinin yarısı, evlilikten önce uygulanan hanehalkı büyüklüğünün yoksulluk düzeyinin% 400'ünden daha fazla olması durumunda (Ahmet'in durumunda bir, ancak bakmakla yükümlü olduğu kişiler olsaydı daha büyük olurdu), alternatif hesaplama kazandı yardım et.

Verywell'den Bir Söz

Gelecekteki bir düğünü önceden planlıyorsanız, bunun nasıl çalıştığını bilmek yardımcı olabilir. Alternatif hesaplamayla bile birleşik hane gelirinizin prim sübvansiyonu almaya hak kazanamayacak kadar yüksek olacağını biliyorsanız, düğünden önceki aylar için prim sübvansiyonunu atlamayı tercih edebilirsiniz.

Sağlık sigortanız için tam ücret ödemek zor olabilir, ancak bir sonraki baharda ortak vergi beyannamenizi doldurduğunuzda tüm prim sübvansiyonunu geri ödemekten daha kolay bulabilirsiniz.