kate_sept2004 / Getty Images
ABD'de kendi sağlık sigortanızı satın alırsanız (yani, bir işverenden veya Medicare veya Medicaid gibi devlet tarafından yürütülen bir programdan alamazsanız), büyük olasılıkla prim sübvansiyonlarının (prim vergisi kredileri) tarafından yaratıldığını biliyorsunuzdur. Ekonomik Bakım Yasası (ACA). Çoğu insan sübvansiyon uygunluğunun gelire bağlı olduğunun farkında olsa da, gelirinizin ACA kapsamında gerçekte nasıl tanımlandığı konusunda hala birçok kafa karışıklığı var.
kate_sept2004 / Getty ImagesMAGI'yi Anlamak
ACA, prim sübvansiyonu uygunluğu için gelirin nasıl hesaplanacağını açıklamak için "değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelir" (MAGI) terimini kullanır ve bu doğru terminolojidir - hesaplama, ayarlanmış brüt gelirin bir modifikasyonudur. Ancak MAGI kavramı vergiyle ilgili başka amaçlar için zaten mevcuttu ve farklı şekilde hesaplandı, bu da bazı karışıklıklara neden oldu.
Buradaki önemli paket, prim sübvansiyonu uygunluğu için MAGI'nin (ve çoğu durumda Medicaid uygunluğu) geçmişte zaten anlamış olabileceğiniz MAGI tanımıyla aynı olmadığını anlamaktır. Sağlık sigortasına özgüdür ve kendi kuralları vardır Bu kategori içinde bile, hesaplama Medicaid ve CHIP için, değişimde satın alınan özel sağlık sigortası ile mali yardım için uygunluğa göre biraz farklıdır.
İyi haber şu ki, premium sübvansiyonlara uygunluğunuzu optimize etmek için MAGI'nizi çevirmek için size daha fazla esneklik sağlayacak şekilde hesaplandı.
Prim Sübvansiyonları, Maliyet Paylaşımı İndirimleri, Medicaid ve CHIP
ACA'ya özgü MAGI, prim sübvansiyonları için uygunluğu belirlemek (sübvansiyon aslında önceden veya vergi beyannamenizde bulunan bir vergi kredisidir) ve insanlar eyaletlerinin sağlık sigortası değişiminde sigorta kapsamı için alışveriş yaptığında maliyet paylaşım indirimleri için kullanılır. Ayrıca CHIP ve Medicaid için uygunluğu belirlemek için de kullanılır.
Medicaid Uygunluğu ve MAGI
Tüm Medicaid uygunluğunun MAGI'ye dayalı olmadığını unutmayın; ACA, Medicaid uygunluk tespitlerinin büyük bir bölümünü varlık veya kaynak limitleri olmaksızın MAGI tabanlı bir sisteme geçirdi. Ancak görme engelli, engelli, 64 yaşından büyük veya Medicare ve Medicaid için çifte uygunluk sağlayan kişiler için uygunluk kriterleri farklıdır ve yalnızca gelire dayalı bir sistemden ziyade varlık / kaynak sınırlarını içerebilir.
Hesaplama Nasıl Çalışır?
Diğer ortamlarda kullanılan MAGI kavramına aşina iseniz, ayarlanmış brüt gelirinizle başlamanızı ve ardından öğrenci kredisi faizi ve IRA katkıları için yaptığınız kesintiler gibi çeşitli şeyleri tekrar eklemenizi gerektirdiğini bilirsiniz. (AGI'nin vergi beyannamenizde bulunduğunu unutmayın; AGI, 2019 Form 1040'ta Satır 8b ve 2020 Form 1040'ın taslak sürümünde satır 11'dir.) Ancak, ACA'ya özgü MAGI söz konusu olduğunda, bu miktarlardan birini veya normal MAGI'nizi almak için gelirinize eklemeniz gereken diğer tutarların çoğunu geri eklemek.
Bunun yerine, ACA'ya özgü MAGI formülü [26 ABD Kodu 36B (d) (B) 'de tanımlanmıştır] ayarlanmış brüt gelirle başlar ve yalnızca üç şeyi geri ekler:
- Vergilendirilemez Sosyal Güvenlik geliri (2018 ve 2019 vergi yılları için bu, Form 1040'ta Satır 5a eksi Satır 5b idi, ancak 2020 Form 1040'ın taslak sürümünde Satır 6a eksi Satır 6b'dir).
- Vergiden muaf faiz (2018 vergi yılından itibaren bu, Form 1040'daki Satır 2a'dır)
- Yurtdışında yaşayan Amerikalılar için yabancı kazanç ve konut giderleri (Form 2555)
Çoğu insan için, bu üç şeyin miktarı 0 $ 'dır, yani ACA'ya özgü MAGI, vergi beyannamelerinde listelenen AGI ile aynıdır. Ancak, bu üç kalemden herhangi biri için vergi beyannamenizde miktarlarınız varsa, bunları, prim sübvansiyonu ve maliyet paylaşım indirimi uygunluğu için MAGI'nizi belirlemek için YGK'nize eklemeniz gerekir.
Medicaid ve CHIP uygunluğunun belirlenmesi için, bazı miktarlar belirli bir şekilde çıkarılır veya sayılır:
- Nitelikli piyango kazançları ve götürü gelir (miras, vergi iadeleri, vb. Dahil), 80.000 $ 'dan az ise, yalnızca alındığı ayda sayılır; Daha büyük miktarlar daha uzun bir zaman diliminde orantılıdır (Medicaid uygunluğu aylık gelire dayanır; diğer yandan prim sübvansiyonu uygunluğu yıllık gelire bağlıdır.)
- Amerikan Yerlilerine ve Alaska Yerlilerine yapılan bazı ödemeler, AGI'ye dahil edilmişlerse düşülür.
- AGI'ye dahil edilmişlerse burslar, ödüller ve burs ödenekleri düşülür (yaşam masrafları yerine eğitim masrafları için kullanıldığı sürece).
- Diğer ailelerin sağlık sigortasına kaydolmasına yardımcı olan ebeveyn danışmanları tarafından devlet hibeleri kapsamında alınan nominal miktarlar MAGI'ye dahil edilmemiştir.
Akılda Tutulması Gereken Diğer MAGI Faktörleri
MAGI hane gelirine dayalıdır, ancak uygunluk belirleme işleminin Medicaid / CHIP için mi yoksa prim sübvansiyonları için mi olduğuna bağlı olarak, bir çocuğun gelirinin bir ailenin hanehalkı MAGI'sine nasıl sayılacağına dair farklı kurallar vardır.
Evli bir çift, borsada prim sübvansiyonlarına başvurmak istiyorsa (veya borsa aracılığıyla satın alınan bir planın tam ücretini ödedikten sonra vergi beyannamelerinde talepte bulunuyorsa), ortak bir vergi beyannamesi vermeleri gerekir. Medicaid için geçerli olan birlikte yaşamak, vergilerini nasıl beyan ettiklerine bakılmaksızın toplam hane geliri birlikte sayılır.
Prim sübvansiyonları bir vergi kredisidir, ancak diğer vergi kredilerinden farklıdırlar, çünkü vergi beyannamenizden talep etmek için beklemek yerine bunları önden alabilirsiniz (ve çoğu insan bunu yapar) (paranın sizin tarafınızdan ödendiğini unutmayın. sağlık sigortanız adına; size gönderilmez). Bu aynı zamanda, açık kayıt sırasında bir sağlık planına kaydolduğunuzda (çoğu eyalette 1 Kasım - 15 Aralık, 1 Ocak'tan itibaren geçerli olacak kapsam için),öngörülenGelecek yıl için gelirinizin ne olacağını tahmin ettiğinize göre MAGI.
Geliriniz bir yıldan diğerine sabitse, geçen yılki vergi beyannamenize dayalı olarak gelecek yıl için MAGI'nizi makul bir şekilde tahmin edebilirsiniz. Ancak kendi sağlık sigortasını satın alan birçok kişi serbest meslek sahibidir ve gelirleri bir yıldan diğerine değişmektedir - bu da gelecek yılın MAGI'sini doğru bir şekilde projelendirmeyi zorlaştırabilir.
Yıl ilerledikten sonra, gerçek gelirinizin öngördüğünüzden önemli ölçüde saptığını fark etmeye başlarsanız, güncellenmiş gelirinizi borsaya bildirebilir ve prim sübvansiyon tutarınızı gerçek zamanlı olarak ayarlayabilirler (veya sizi Medicaid'e özel plan veya tam tersi, değişen geliriniz Medicaid uygunluk durumunda bir değişikliğe neden olursa).
Prim vergisi kredilerinin yıl boyunca peşin ödendiğini hesaba katmak için, vergi beyannamenizde mutabakata varılması gerekir. Yıl boyunca sizin adınıza ödenen sübvansiyon miktarının çok küçük olduğu ortaya çıkarsa, IRS, vergilerinizi ödediğinizde aradaki farkı size ödeyecektir. Ancak sizin adınıza ödenen sübvansiyon miktarı çok fazlaysa, bir kısmını veya tamamını geri ödemeniz gerekebilir.
Prim vergisi kredisi mutabakatına ilişkin ayrıntılar, Form 8962 talimatlarında açıklanmıştır (Yıl içinde sizin adınıza bir prim vergi kredisi ödenmişse veya vergi kredisini sizin adınıza talep etmek istiyorsanız, 8962 Formu vergi beyannamenize eklenmelidir. Vergi beyannamesi. Bu, vergi beyannamenizde sübvansiyon miktarında bir ayarlama gerekip gerekmediğine bakılmaksızın geçerlidir.
MAGI'niz yoksulluk seviyesinin (kazanabileceğiniz ve yine de prim vergi kredisine hak kazanabileceğiniz maksimum tutar)% 400'ün üzerinde olursa ve yıl boyunca sizin adınıza bir prim vergi kredisi ödenmişse, hepsini geri ödemeniz gerekir. vergilerinizi beyan ettiğinizde.
Ancak, MAGI'niz yoksulluk seviyesinin% 400'ünden daha az olduğu sürece, geri ödemeniz gereken prim vergi kredisi miktarı, tek bir dosyalayıcıysanız en fazla 1.325 ABD dolarıdır ve en fazla 2.650 ABD dolarıdır. Başka bir vergi beyannamesi durumunuz varsa (bu rakamlar 2019 vergi yılı içindir; 2018 vergi yılı için 1.300 $ ve 2.600 $ 'dan biraz daha küçüktü).
ACA'ya özgü MAGI'nin hesaplanma şekli nedeniyle, sübvansiyon almanız için biraz fazla yüksek olsa bile, MAGI'nizin yoksulluk seviyesinin% 400'ünün altına düşmesini sağlamaya yardımcı olmak için atabileceğiniz bazı önlemler vardır. uygun.
Para Tasarrufu Sizi Sübvansiyonlara Nasıl Uygun Hale Getirebilir?
Sağlık sigortası değişimindeki prim sübvansiyonları, yalnızca MAGI'niz yoksulluk seviyesinin% 400'ünü aşmadığında mevcuttur. 2021'de tek bir kişi için bu 51.040 dolar; dört kişilik bir aile için 104.800 dolar (bu sınırlar kıta ABD'si içindir; federal yoksulluk seviyesinin daha yüksek olduğu Alaska ve Hawaii'de daha yüksektir).
Prim sübvansiyonu uygunluğu için, belirli bir yılın kapsamı için açık kayıt, o yıl için yoksulluk seviyesi sayıları belirlenmeden önce yapıldığından, her zaman önceki yılın yoksulluk seviyesi rakamlarının kullanıldığını unutmayın (Medicaid ve CHIP uygunluğu için, mevcut yoksulluk seviyesi rakamları kullanılır, bu planlara kayıt yıl boyunca devam ettiğinden). Dolayısıyla, 2021 için prim sübvansiyonu uygunluğundan bahsettiğimizde, 2020 yılı için federal yoksulluk seviyesi rakamlarına karşı 2021 yılında kayıtlı kişilerin öngörülen gelirine bakıyoruz.
Bu gelir seviyeleri kesinlikle orta sınıfa yayılır, ancak kendinizi prim sübvansiyonları için biraz fazla yüksek bir gelirle bulursanız, sağlık sigortanız için gelirinizin çok önemli bir kısmını ödeyebilirsiniz.
Bu noktada, emeklilik hesaplarına yaptığınız vergi öncesi katkıların, sağlık tasarruf hesabına yapılacak katkılar gibi MAGI'nizi azaltacağını anlamanın faydalı olduğu yer burasıdır (HSA onaylı, yüksek indirilebilir bir sağlık planınız olduğu ve HSA).
İstihdam durumunuza ve sahip olduğunuz sağlık sigortası planına bağlı olarak, bir emeklilik hesabına önemli miktarda para ayırabilirsiniz (bu, geleneksel IRA'ları içerir, ancak aynı zamanda 401 (k) s, SEP-IRA gibi şeyleri de içerir. BASİT IRA'lar, daha yüksek katkı limitlerine sahip olma eğiliminde olan solo 401 (k) ler ve / veya bir sağlık tasarrufu hesabı ve bu süreçte MAGI'nizi düşürür. Katkılarınız MAGI'nizi yoksulluk seviyesinin% 400'ünün altına alacak kadar düşürürse, ortaya çıkan prim vergisi kredisinin (prim sübvansiyonu) nerede yaşadığınıza ve kaç yaşında olduğunuza bağlı olarak önemli olduğunu görebilirsiniz.
Özel durumunuz hakkında sorularınız varsa bir vergi uzmanına danışmak isteyeceksiniz. HSA veya geleneksel IRA gibi şeylere yapılan katkıların (ancak bu katkılar vergi öncesi olmadığı için bir Roth IRA değil) ACA'ya özgü MAGI'nizi, diğer MAGI türlerini azaltmasalar bile azaltacağını unutmayın. hesaplamalar.
-examination-for-dementia.jpg)
