Obamacare Prim Vergi Kredileri Yüksek Varlıklı Haneler İçin Etik mi?

Prim vergi kredileri (diğer adıyla prim sübvansiyonları), Affordable Care Act'in (ACA) "karşılanabilir" kısmının önemli bir bileşenidir. Onlar olmasaydı, bireysel pazardaki kapsama alanı birçok insan için karşılanamaz olurdu.

Bunu bir perspektif haline getirmek için, 2020'de HealthCare.gov aracılığıyla satın alınan planlar için ortalama ön sübvansiyon priminin kişi başına aylık 575 $ olduğunu unutmayın. Ancak, prim sübvansiyonları almaya hak kazanan kayıtlı kişilerin% 86'sı için, sübvansiyonlar ayda ortalama 491 $ 'ı karşıladı ve onlara ayda sadece 84 $' lık bir ortalama maliyet bıraktı.

Açıktır ki, sübvansiyonlar sağlık sigortası kapsamını aksi takdirde olacağından çok daha gerçekçi bir şekilde erişilebilir kılmaktadır. Ancak Obamacare prim sübvansiyonlarının bir refah biçimi olduğuna ve / veya yalnızca düşük gelirli hanelere fayda sağladığına dair yanlış bir algı var.

Premium Sübvansiyonlar Neden Refah Değildir?

Sübvansiyonlar bir vergi kredisidir - her ne kadar önceden alabileceğiniz bir vergi kredisi olsa da, diğer vergi indirimleri gibi vergi beyannamenizden talepte bulunmak için beklemek yerine doğrudan sağlık sigortası şirketinize ödenir. Ve gelire dayalı olarak uygunluğu sınırlayan diğer vergi kredileriyle aynı işlevi görürler - örneğin, tasarruf kredisi ve çocuk vergi kredisi.

Vergi açısından avantajlı diğer durumlar - işte bir emeklilik planı kapsamındaysanız geleneksel IRA katkı kesintileri, Roth IRA katkıları ve öğrenci kredisi faiz indirimi gibi - yalnızca geliriniz belirli bir eşiğin altındaysa kullanılabilir.

Prim sübvansiyonlarının bir varlık testi yoktur, ancak yukarıda belirtilen gelir sınırlı vergi kredileri ve vergi avantajlı katkı örneklerinin hiçbiri de yoktur. Bu, vergi kredisi için uygunluğunuzun, halihazırda ne kadar varlığa sahip olduğunuza bağlı olmadığı anlamına gelir; bu sadece yıl boyunca ne kadar kazandığınıza bağlıdır.

Bu, tümü varlıklara / kaynaklara ve / veya bir çalışmaya dayalı uygunluk kurallarına sahip olan TANF (Muhtaç Aileler için Geçici Yardım), SNAP (Ek Beslenme Yardımı Programı) ve MAGI Medicaid dışı programların tersidir. ihtiyaç ve ayrıca gelir limitleri.

ACA kapsamında prim sübvansiyonları, yoksulluk seviyesinin% 400'üne kadar gelire sahip haneler için mevcuttur. Dört kişilik bir aile için, bu 2021'de 104.800 dolardır (2021 kapsamı için, 2020 yoksulluk düzeyi yönergeleri kullanılır) Bu, hayal gücünün herhangi bir sınırına göre kesinlikle düşük gelirli değildir; prim sübvansiyonu uygunluğu orta sınıfa kadar uzanır.

Peki Peki Önemli Varlıkları Olan Kişiler?

Prim sübvansiyonları ile ilgili olarak bazen ortaya çıkan sorunlardan biri, önemli varlıkları olan ancak mütevazı yıllık geliri olan yüksek net değerli hanelerin uygunluğuyla ilgilidir. Erken emekliler buna bir örnektir; onlarca yıldır önemli bir net servet biriktirmek için para biriktirmiş olabilirler ve şimdi - Medicare müsait olduğunda 65 yaşından önce - ve yatırımlarının yarattığı gelirle geçiniyorlar. Sonuç olarak, altı veya yedi rakamlı yatırım portföylerine sahip olsalar bile, gelirleri sübvansiyona uygun aralıkta olabilir.

ACA'nın prim sübvansiyonlarını kullanmak bu insan için etik mi? Konu, çeşitli internet forumlarında düzenli olarak ortaya çıkıyor ve her zaman, prim sübvansiyonlarının sadece "ihtiyaç duyan" kişiler tarafından veya sadece "fakir" insanlar tarafından kullanılması gerektiğini iddia eden insanlar var.

Ancak bu iddiaların hiçbirinin mantıklı bir açıklaması yoktur. Prim sübvansiyonları bir vergi kredisidir. Vergi kredileri "ihtiyaca" değil, sayılara dayalıdır. IRS kurallarına göre hak kazanırsanız, hak kazanırsınız - vergi kredileriyle ilgili hiçbir öznellik yoktur.

Ve yukarıda belirtildiği gibi, orta sınıf hanehalkları için prim sübvansiyonları mevcuttur - bunlar yalnızca "yoksul" kayıt yaptıranlar için tasarlanmamıştır.

ACA'yı yazan milletvekilleri, prim sübvansiyonlarının varlık testleri yaptırmayı amaçlamış olsalardı (örneğin, SNAP veya bakım evinde bakıma ihtiyaç duyan yaşlılar için Medicaid uygunluğu gibi), onları dahil edeceklerdi ve yine de bir noktada yapmaya karar verebilirlerdi. gelecekte.

Ancak varlık testleri eklemek, zaten karmaşık bir sistemi daha da fazla hale getirebilirdi ve yasa koyucuların, sigortasız oranı azaltmak ve sağlık riskini yaymak için mümkün olduğu kadar çok insanı sağlık sigortası risk havuzlarına sokmak olan hedefine engel olurdu. mümkün olduğunca geniş bir havuzun karşısında.

Sonuç olarak, orta sınıfın çoğu için geçerli olan diğer gelirle sınırlı vergi kredileriyle hemen hemen aynı şekilde işleyen prim sübvansiyonlarına sahibiz. Bu vergi kredilerinin uygunluğunun varlıklarla ve her şeyin gelirle ilgisi yoktur. Elbette, vergi kredilerine hak kazanmak için gelirinizi yanlış tanıtmak etik değildir ve yasadışıdır. Ancak gelirinizi IRS'ye doğru bir şekilde bildirdiğiniz sürece, bunlara hak kazandığınızda vergi kredisi almanın etik olmayan hiçbir yanı yoktur.

İlginçtir ki, insanların, söz konusu vergi belgesinde önemli miktarda varlığa sahip olduğunda, örneğin, çocuk vergi kredisini veya tasarruf sahibinin kredisini talep etmenin etik olmadığını iddia etmeleri nadirdir. Ancak, tüm pratik amaçlar için, prim vergi kredisinin yıl boyunca önceden alınabilmesi ve ardından vergi beyannamenizde uzlaştırılması dışında, bu vergi kredileri ile prim vergi kredisi arasında hiçbir fark yoktur.

Ayrıca, bu tür planların büyük ölçüde vergiden avantajlı olmasına rağmen, yüksek net değerli hanelerin işveren tarafından desteklenen sağlık sigortası için uygun olup olmayacağını sorgulaması da nadirdir (çoğu öyledir). 2018 CBO raporuna göre, hükümetin 2018'den 2028'e kadar (primlerin gelir ve bordro vergisinden hariç tutulması nedeniyle) işveren sponsorluğundaki sigortayı sübvanse etmek için 3,7 trilyon dolar harcaması öngörülüyor, ancak bu miktarın dörtte birinden daha azı (0,8 trilyon dolar) ) bireysel pazar için prim sübvansiyonları (işveren tarafından desteklenen planlar kapsamındaki nüfusun bireysel sağlık sigortası olan nüfustan çok daha fazla olduğu göz önüne alındığında bu mantıklıdır).

Büyük olasılıkla, ACA etrafındaki siyasi kutuplaşma, tıpkı ACA'dan çok önce var olan diğerleri gibi, aslında sadece gelirle sınırlı bir vergi kredisi olduklarında, prim sübvansiyonlarının bir refah biçimi olduğuna dair yanlış algılamaların nedenidir.

Vergi Kredisine Uygunsanız Alın

Özetle, önemli bir yuva yumurtanız olduğu için prim sübvansiyonunuzu talep etmenin etik olmadığı konusunda endişelenmenize gerek yok. Tıpkı diğer vergi kredileri gibi bir vergi kredisi. Muhasebeciler, size olası her vergi kredisini ve kesintisini alacaklarının reklamını yapma eğilimindedir ve vergi beyannameleri, vergi beyannamelerinde aldıkları kesintileri takdir etme eğilimindedir.

İster ipotek faizi, HSA katkıları, öğrenci kredisi faizi veya IRA katkıları gibi şeyleri düşüyor ister tasarruf kredisi veya prim vergi kredisi gibi vergi kredisi talep ediyor olsun, çoğu vergi mükellefi daha düşük bir toplam vergi faturasıyla sonuçlanamayacak kadar mutludur. Ve günün sonunda, prim vergi kredisinin yaptığı tek şey bu.

Vergi Beyannamenizde Sübvansiyon Talep Etmek İçin Bekleyebilirsiniz

Önemli varlıkları olan bazı kişiler için, yıl boyunca sağlık sigortası için tam fiyat ödemek (bunu karşılayabileceğinizi varsayarak) ve ardından Form 8962'yi kullanarak vergi beyannameniz üzerinden prim vergisi kredisi talep etmek daha rahat ve tanıdık gelebilir.

Senin kadar uzun:

• teminatınızı borsa yoluyla satın alın (prim vergisi kredileri borsa dışında satın alınan planlarla kullanılamaz),
• Gelirinize ve bölgenizdeki karşılaştırma planının maliyetine göre gelirinize göre vergi kredisi almaya hak kazandıysanız,
• ve prim vergisi kredisi için diğer uygunluk koşullarını karşılar,

Vergi kredinizi peşin olarak (yani, her ay doğrudan sağlık sigortası taşıyıcınıza ödenerek) veya diğer vergi kredilerinde olduğu gibi vergi beyannamenizde talep edebilirsiniz.

Ancak her iki durumda da, geliriniz sizi buna uygun hale getiriyorsa, prim vergisi kredisini talep etmenin etik olmayan hiçbir şeyin olmadığından emin olabilirsiniz. Varlıklarınız denklemin parçası değildir.

MAGI Medicaid Hakkında Bir Söz

ACA ayrıca, 19-64 yaşları arasındaki hane geliri yoksulluk seviyesinin% 138'ine kadar olan kişilerin Medicaid'e kaydolmasına izin verecek şekilde Medicaid uygunluk kurallarını genişletti ve bu nüfus için varlık testlerini ortadan kaldırdı (bu nüfus için uygunluk yalnızca MAGI'ye dayanmaktadır).

Sonraki bir Yüksek Mahkeme kararı, bunu eyaletler için isteğe bağlı hale getirdi ve hala Medicaid'i genişletmeyen bazı eyaletler var. Ancak çoğu eyalette, 65 yaşın altındaki yetişkinler için Medicaid uygunluğu, varlıklarına bakılmaksızın, yoksulluk seviyesinin% 138'ine kadar geliri olanları içerir.

Bununla birlikte, bazı eyaletlerde, 55 yaş ve üstü Medicaid'e kayıtlı kişilerin varlıklarının, vefat ettikten sonra mülklerin geri alınmasına tabi olabileceğini anlamak önemlidir. 55 yaşında veya daha büyükseniz ve ACA'nın genişletilmiş Medicaid'i için uygunsanız, eyaletinizin Medicaid emlak kurtarma kurallarını ve bir gün mirasçılarınıza bırakabileceğiniz varlıkları nasıl etkileyebileceğini anladığınızdan emin olmak isteyeceksiniz.