Vergi zamanı geldiğinde, sağlık sigortası primlerinizin vergiden düşülebilir olup olmadığını merak ediyor olabilirsiniz. Cevap? Belki, sigortanızı nasıl aldığınız, serbest meslek sahibi olup olmadığınız ve sağlık sigortası primleriniz de dahil olmak üzere tıbbi masraflar için ne kadar harcadığınız gibi çeşitli faktörlere bağlı olarak.
simpson33 / Getty Imagesİşveren Destekli Sağlık Sigortası
Yaşlı olmayan Amerikalıların çoğu sağlık sigortasını bir işverenden alır, işverenler primin bir kısmını öder (çoğu durumda büyük çoğunluğu) ve geri kalanını çalışanlar öder. Ve hemen hemen her durumda, insanların işveren sponsorluğundaki teminatları için ödedikleri primler, vergi öncesi bordro kesintisi ile yapılır.
"Çift daldırma" yapılmasına izin verilmediğinden, yıl boyunca vergi öncesi parayla zaten ödenmişse (yani, vergi kesintileriniz hesaplanmadan önce maaş çekinizden düşülmüşse), sağlık sigortası primlerinizi vergi beyannamenizden düşemezsiniz. . Emekli olmayan Amerikalıların çoğu sağlık sigortası primlerini yıl boyunca vergi öncesi dolarlarla ödediğinden, vergi beyannamelerini verirken bu primler için de vergi indirimi almıyorlar.
Ancak kendi sağlık sigortasını satın alan insanlar için durum biraz daha karmaşık.
Kendi işinde çalışan
Serbest meslek sahibiyseniz, kendinizi ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişileri karşılamak için ödediğiniz sağlık sigortası primleri, kendi sağlık sigortanızı aldığınız ve tarafından sübvanse edilen bir sağlık planına katılmaya uygun olmadığınız sürece muhtemelen vergiden düşülebilir. eşinizin işvereni (veya serbest mesleğinize ek olarak bir işiniz varsa kendi işvereniniz).
Bu, sigortanızı eyaletinizdeki borsa yoluyla veya borsa dışındaki bireysel pazarda yaptırmanızdan bağımsız olarak geçerlidir. Prim sübvansiyonları (prim vergisi kredileri) borsada mevcuttur, ancak değişim dışında değildir. Her iki durumda da, serbest meslek sahipleri sadece prim olarak ödedikleri tutarı düşürebilirler. "Çift daldırma" yapılmasına izin verilmez, bu nedenle borsada priminizin bir kısmını karşılayacak bir prim sübvansiyonu (örn. Prim vergi kredisi) alırsanız, sübvansiyon sonrası priminizi yalnızca vergi beyannamenizden düşebilirsiniz.
Aldığınız prim sübvansiyonunun, değiştirilmiş, ayarlanmış brüt gelirinizle (normal değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelirden farklı olan ACA'ya özgü bir hesaplama), ancak serbest meslek sahibi olarak sağlık sigortası için ödediğiniz primlerle ilişkili olduğunu anlamanız önemlidir. kişi, değiştirilmiş, ayarlanmış brüt gelirinizin belirlenmesinde bir faktördür. Bu döngüsel bir sorundur: Prim sübvansiyonunuz düzeltilmiş gelirinize bağlıdır, ancak düzeltilmiş geliriniz prim sübvansiyonunuza bağlıdır. Ancak IRS bu sorunu ele aldı ve vergi danışmanınız veya vergi yazılımınız sorunu çözmenize yardımcı olabilir.
Serbest meslek sahibi olsanız bile, siz, eşiniz veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler bir işverenin grup sağlık sigortası planı kapsamındaysa (ya kendi işinizden, ya da eşinizin ya da ebeveyninizin planı), ödediğiniz primler bu teminat muhtemelen vergi beyannamenizden düşebileceğiniz bir şey değildir. Bunun nedeni, işveren tarafından desteklenen sağlık sigortası hem işverenler hem de çalışanlar için vergiden düşülebilir olduğundan, büyük olasılıkla zaten vergi öncesi dolarlarla ödeniyor olmalarıdır. Ve IRS, Yayın 535'te, kendi sağlık sigortanızı satın alsanız ve serbest meslek sahibi olsanız bile, eğeruygunsizin veya eşinizinki de dahil olmak üzere bir işveren tarafından sübvanse edilen sigortaya sahip olmak (bu kapsamı reddetmiş ve bunun yerine kendi planınızı satın alsanız bile)
Sağlık Tasarruf Hesapları
HSA onaylı bir yüksek indirilebilir sağlık planınız (HDHP) varsa, bir sağlık tasarruf hesabına (HSA) katkıda bulunabilirsiniz. HSA'nız işvereniniz aracılığıyla oluşturulabilir veya bir işveren tarafından sunulan veya bireysel pazarda satın alınan bir HDHP'ye sahip olabileceğiniz için kendi başınıza kurduğunuz bir şey olabilir.
HSA'nıza yaptığınız katkı, HDHP'niz sadece kendinizi kapsıyorsa 3,550 ABD Doları veya en az bir başka aile üyesini de kapsıyorsa 7,100 ABD Doları (2020'de) sınırına kadar yüzde 100 vergiden düşülebilir. 2021 için, HSA katkı limitleri, sırasıyla 3.600 $ ve 7.200 $ olmak üzere biraz daha yüksek olacaktır. 2021 yılında daha yüksek olacaktır).
HSA'nıza katkılar siz veya işvereniniz tarafından yapılabilir, ancak yalnızca sizin katkıda bulunduğunuz kısım vergiden düşülebilir. HSA'nızı bordro kesintisi yoluyla finanse ederseniz, katkılar vergi öncesi olarak yapılacaktır ve bu, aldığınız W-2'ye yansıtılacaktır (yani, bunları vergi beyannamenizden düşmeniz gerekmeyecektir. işveren tarafından desteklenen sağlık sigortası primlerinin neredeyse her zaman vergi öncesi parayla ödenmesine benzer şekilde, vergiye tabi gelirinizden zaten düşülmüş olacaktır). Ancak kendi HSA'nızı finanse ederseniz, yıl boyunca yaptığınız katkıları takip edecek ve toplamı vergi beyannamenizden düşeceksiniz (HSA yöneticiniz de tutarı takip edecek ve bunu kullanarak size ve IRS'ye raporlayacaktır. Form 5498-SA).
HDHP'niz için ödediğiniz primler, serbest meslek sahibiyseniz, diğer sağlık sigortası primleri gibi düşülebilir. Veya, bir sonraki bölümde açıklandığı gibi, kesintilerinizi detaylandırırsanız ve tıbbi harcamalarınız kesintiye hak kazanacak kadar yüksekse, genel tıbbi harcamalarınızın bir parçası olarak. HDHP'nizi işvereniniz aracılığıyla alırsanız, primler büyük olasılıkla zaten vergi öncesi olarak ödenmektedir. Bu durumda, tıpkı diğer sağlık sigortalarında olduğu gibi, vergi beyannamenizdeki primleri mahsup edemezsiniz, çünkü onlara ödediğiniz para ilk etapta vergilendirilmemiştir. İşvereniniz aracılığıyla bir HDHP'ye kaydolmuşsanız ve HSA'nıza bordro kesintisi yoluyla katkıda bulunuyorsunuz (bu çoğu insan için bu şekilde çalışıyor), primler ve katkı payları nedeniyle vergi beyannamenizde muhtemelen kesinti yapmayacaksınız. muhtemelen maaş çekinizden vergi öncesi olarak düşülür.
Genel sağlık harcamalarının bir parçası olarak primler
Serbest meslek sahibi olmasanız bile, İç Gelir Servisi (IRS), tıbbi ve diş sigortası primlerini (ve bazı sınırlamalarla, uzun vadeli bakım sigortası primlerini) ayarlanmış brüt gelirinizin ( Herhangi bir cepten tıbbi masraf düşülmeden önce sağlık hizmetlerine harcanması gereken AGI).
Tıbbi harcamalar için muafiyet eşiğinin 2021 itibariyle% 10'a çıkarılması planlanıyor ve bu eşik, son yıllarda birkaç kez değişti. 2013'ten önce, AGI'nin% 7,5'ini aşan tıbbi harcamalar düşülebilirdi. Ancak ACA, 2016 yılı sonuna kadar 65 yaş ve üstü insanlar için% 7,5'te kalmasına rağmen 2013'ten itibaren% 10'a çıkardı. Ancak, Aralık ayında yürürlüğe giren GOP vergi faturası (Vergi Kesintileri ve İşler Yasası) 2017, 2017 ve 2018 için tüm vergi mükellefleri için eşiği% 7,5'e sıfırladı. Daha sonra, 2019'un sonlarında yürürlüğe giren Daha Birleştirilmiş Tahsisatlar Yasası, 2019 ve 2020 için% 7,5 eşiğini korudu.
Reçeteli ilaçlar ve görmeyi düzeltmek için lazer göz ameliyatı gibi isteğe bağlı cerrahi prosedürler dahil olmak üzere toplam tıbbi harcamalarınıza sağlıkla ilgili uzun bir gider listesi dahil edilebilir. IRS'nin web sitesinde bir listesi var. Kendi planınızı satın alıyor ancak serbest meslek sahibi değilseniz (ve bu nedenle kullanamıyorsanız sağlık sigortası primleri dahil) yıl boyunca yaptığınız cepten harcamaları takip edin. serbest meslek sağlık sigortası kesintisi). Toplam maliyetleriniz YGG'nizin% 7,5'ini (2021'den itibaren% 10) aşarsa, kesintilerinizin ayrıntılarını belirlemeyi tercih ettiğinizi varsayarak, bu eşiğin üzerindeki maliyetleri düşebileceksiniz - bunun üzerine bir anda daha fazlası.
Örneğin, YGG'niz 2020'de 50.000 $ ise ve kendinize ödediğiniz sağlık sigortası primleri de dahil olmak üzere, tıbbi masraflar için 8.000 $ harcıyorsanız ve başka bir şekilde kesinti yapmaya uygun değilseniz, 4.250 $ değerindeki tıbbi harcamalarınızdan düşebilirsiniz. vergi iadesi (50.000 $ 'ın% 7.5'i 3.750 $' dır, bu nedenle bu senaryoda 3.750 $ 'ı aşan miktarı 4.250 $' a düşebilirsiniz).
Ancak tıbbi masraflardan düşmek için, kesintilerinizin ayrıntılarını belirtmeniz gerekir. Bu, yukarıda açıklanan iki senaryonun tersidir - kendi hesabına çalışan sağlık sigortası prim kesintisi ve Sağlık Tasarruf Hesabı kesintisi - kesintileri yapıp yapmadığınıza bakılmaksızın her ikisi de kullanılabilir.
Vergi Kesintileri ve İşler Yasası, standart kesintiyi önemli ölçüde artırdı ve standart kesintiyi çoğu vergi mükellefi için daha iyi bir seçenek haline getirdi. Kesintilerinizin detaylandırılmasından faydalanmak için, ayrıntılı olarak belirtilebilecek birçok harcamaya ihtiyacınız olacak. Tıbbi giderlerinize ve diğer ayrıntılı giderlerinize bağlı olarak, bu şekilde öne çıkabilirsiniz ve kesinlikle tıbbi harcamalarınızı yıl boyunca takip etmelisiniz, böylece her şeyi vergi zamanında halledebilirsiniz. Ancak, yeni standart kesinti tutarlarıyla, artık tıbbi harcamalar da dahil olmak üzere kesintilerinizin ayrıntılarını belirleme olasılığınızın çok daha düşük olduğunu unutmayın.
Bu, IRS'nin sağlık sigortası primlerini nasıl ele aldığına dair yalnızca bir genel bakıştır. Özel durumunuz hakkında sorularınız varsa, ancak bir vergi danışmanıyla görüşmeyi unutmayın.
..............................................
Fotoğraf © peanut8481 / istockphoto.com
