22 Aralık 2017'de Başkan Trump, Vergi Kesintileri ve İşler Yasasını (H.R.1) yasa haline getirdi. Mevzuat, ABD vergi kanununda kapsamlı değişiklikler içeriyor, ancak aynı zamanda çalkantılı bir sağlık reformu mevzuatını da kapatıyor. ACA'nın yürürlükten kaldırılması Cumhuriyetçi milletvekilleri ve Trump Yönetimi için bir öncelik olduğundan, GOP vergi faturasının sağlık sigortanızı etkileyip etkilemeyeceğini merak ediyor olabilirsiniz.
PeopleImages / Getty Images
Ancak vergi faturası, 2017'nin başlarında ACA'nın yürürlükten kaldırılması girişimlerinin bir parçası olan hükümlerin çoğunu içermiyor. Bireysel yetki cezasını 2019 itibariyle yürürlükten kaldırıyor, ancak Karşılanabilir Bakım Yasasının geri kalanı yerinde bırakılıyor. Ve sağlık tasarruf hesapları (HSA'lar) ile ilgili kuralların değiştirilmesi gibi yılın başlarında önerilen vergiyle ilgili diğer sağlık reformları vergi faturasına dahil edilmedi.
Bireysel Yetki Cezasının Kaldırılması
Vergi tasarısı, 2019 itibariyle bireysel yetki cezasını kaldırıyor. Yani 2018'de sigortasız olan kişiler için hala bir ceza var (bu ceza, 2019'un başlarında vergi iadeleri yapıldığında verilecek). Bu, GOP'un 2017'nin başlarında bireysel yetki cezasını kaldırmaya yönelik çabalarından farklıdır, çünkü önceki faturalar yürürlükten kaldırmayı geriye dönük hale getirecekti. Nihayetinde, vergi faturası tüm önceki yıllar ve 2017 ve 2018 için bireysel yetki cezasını yürürlükte tutuyor. Ancak 2020'nin başlarında verilen 2019 vergi beyannameleri sigortasız olma cezasını içermiyordu.
ACA’nın bireysel yetkisi ile birlikte gelen cezanın kaldırılması, Kongre Cumhuriyetçileri için uzun zamandır bir öncelik olmuştur ve vekaletin kendisi kesinlikle ACA’nın en az popüler hükümleri arasındadır. Ancak popüler olmamasına rağmen, ACA’nın çok daha popüler olan garantili konu kuralının işlemesine izin veren hükümlerden biridir. Garantili konu, tıbbi geçmişlerine bakılmaksızın tüm başvuru sahiplerine verilen teminat anlamına gelir. ACA ayrıca değiştirilmiş topluluk derecelendirmesi kullanır; bu, belirli bir sigortacının bireysel ve küçük grup pazarlarındaki primlerinin yalnızca yaşa, tütün kullanımına ve posta koduna göre farklılık gösterdiği anlamına gelir. ACA'dan önce, primler de tipik olarak cinsiyet ve sağlık durumu gibi şeylere dayanıyordu.
Kuralların, tıbbi geçmişin artık uygunlukta bir rol oynamaması veya primlerin kesinlikle popüler olmaması için değiştirilmesi. Ancak, insanların sağlıklı olduklarında sigorta kapsamından mahrum kalmaya ve reddedilemeyeceklerini bilirlerse hastalandıklarında kaydolmaya nasıl cazip gelebileceklerini görmek kolaydır ve bu açıkça sürdürülemez bir durumdur. Dolayısıyla, ACA bunu önlemek için iki hüküm içeriyordu: Sigortasız gitmeyi seçen kişileri cezalandıran bireysel yetki ve sınırlı açık kayıt aralıkları ve özel kayıt süreleri (yani, istediğiniz zaman kayıt olamazsınız).
Açık kayıt ve özel kayıt pencereleri değişmeden kalacak, bu da insanların bireysel sağlık sigortasına kaydolmak için hastalanana kadar beklemelerini zorlaştırıyor (işveren destekli sağlık sigortası da uzun süredir açık kayıt dönemlerini kullanıyor; insanlar kaydolamıyor işverenlerinin sağlık planı için istedikleri zaman).
Ancak bireysel yetkinin kaldırılması, bireysel sağlık sigortası pazarı üzerinde zararlı bir etkiye sahip olacaktır. Kongre Bütçe Ofisi (CBO), 2027 yılına kadar, yetki cezası yürürlükte kalsaydı olacağından 13 milyon daha az sağlık sigortalı insan olacağını öngörüyor. Bu 13 milyon daha az sigortalının 5 milyonu, aksi takdirde bireysel pazarda kapsama alanına sahip olacaktı. Ve bu, 2017 itibariyle 18 milyonun altında olduğu tahmin edilen bireysel pazarın önemli bir kısmı (perspektif olarak, 13 milyon daha az sigortalıdan sadece 2 milyonunun, aksi takdirde işveren sponsorluğunda kapsama sahip olacak kişiler olacağı CBO projeleri sağlık planları ve 157 milyon kişi işveren sponsorluğundaki planlar kapsamındadır).
Sigortalarını bir yetki olmaksızın bırakacak kişiler sağlıklı olma eğilimindedir, çünkü hastalar genellikle sigortalarını korumak için ne gerekiyorsa yaparlar. Daha ağır bir risk havuzuna doğru eğilim, daha yüksek primlerle sonuçlanır ve bu da daha sağlıklı insanları piyasadan çeker.
Genel olarak, CBO, bireysel sigorta pazarındaki primlerin, bireysel yetki yürürlükte kalsaydı artacakları miktarın üzerinde ve üzerinde yıllık% 10 oranında daha büyüyeceğini tahmin ediyor.
Ancak CBO, bireysel sigorta pazarının "önümüzdeki on yıl boyunca ülkenin hemen hemen tüm alanlarında istikrarlı olmaya devam edeceğini" belirtiyor. Başka bir deyişle, ülkenin çoğu bölgesinin hala bireysel piyasa kapsamı sunan sigortacılara ve planları sabit tutmaya yetecek sayıda kayıtlı kişiye sahip olacağına inanıyorlar. Bunun nedeni, büyük ölçüde, ACA’nın prim sübvansiyonlarının primlere ayak uydurmak için büyümesidir. Dolayısıyla, bireysel yetkinin kaldırılması primleri daha yüksek seviyelere çıkaracak olsa da, prim sübvansiyonları da net primleri karşılanabilir bir seviyede tutmak için gerektiği kadar artacaktır.
2020'de 103.000 dolara kadar kazanan dört kişilik bir aileyi içeren prim sübvansiyonları alan kişiler için, primlerdeki artış sübvansiyon miktarlarındaki orantılı artışlarla telafi edilecek. Ama insanlar içinyapmaprim sübvansiyonları almak, bireysel pazardaki kapsam gelecek yıllarda giderek daha fazla karşılanamaz hale gelebilir. Vergi öncesi emeklilik planlarına ve / veya HSA'ya yapılan katkıların (HSA onaylı bir sağlık planı satın alırsanız) daha düşük değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelirle (ACA'ya özgü; normal MAGI ile aynı değil) sonuçlanacağını anlamak önemlidir ve potansiyel olarak sizi prim sübvansiyonlarına hak kazanır - sübvansiyon almaya uygun olmadığınızı varsaymadan önce bir vergi danışmanıyla görüşün.
Ancak genel olarak, bireysel yetki cezasının kaldırılmasından kaynaklanan prim artışları, bireysel pazarda alışveriş yapan ve prim sübvansiyonlarından yararlanamayan kişileri vuracaktır (yani, hane geliri yoksulluk seviyesinin% 400'ünün üzerinde olanlar, Medicaid kapsam boşluğunda veya aile arızası nedeniyle sübvansiyonlar için uygun değil). CBO, ülkenin çoğu bölgesinde bireysel pazarın sabit kalacağını öngörse de, bireysel pazarın basitçe çöktüğü ve hiçbir sigortacının kapsam sunmadığı bazı alanlar olabilir. Bunun, potansiyel olarak federal ve / veya eyalet mevzuatı ile, vaka bazında ele alınması gerekir. Ancak bu gerçekleşebilecek veya gelmeyebilecek bir olasılıktır.
İşveren Destekli Sağlık Sigortası Üzerindeki Etki
Yaşlı olmayan Amerikalıların çoğu sağlık sigortalarını işverenlerinden alıyor ve vergi faturası işveren destekli sağlık sigortası hakkında hiçbir şeyi değiştirmiyor. ACA'nın işveren tarafından desteklenen sağlık planlarına uyguladığı çeşitli kurallar gibi işverenin yetkisi de yürürlükte kalacaktır.
2017'nin başlarında düşünülen çeşitli ACA yasalarını yürürlükten kaldırması, hem bireysel yetkiyi hem de işveren yetkisini kaldıracaktı, ancak vergi faturası yalnızca bireysel yetkiyi geçersiz kılıyor. Bu yüzden büyük işverenlerin (50 veya daha fazla tam zamanlı eşdeğer çalışan) tam zamanlı çalışanlarına sağlık sigortası sunmaları gerekmeye devam edecek.
Ancak bu çalışanlar, kapsamı sürdürmedikleri takdirde artık IRS tarafından cezalandırılmayacaklar. Dolayısıyla, CBO, 2027'ye kadar, işveren tarafından desteklenen kapsama sahip, bireysel yetki yerinde kalsaydı olacağından yaklaşık 2 milyon daha az insan olacağını öngörüyor. Ancak genel olarak, bu düşüş, çalışanların işverenlerinin kapsama tekliflerini reddetmelerinden kaynaklanacak, çünkü işverenlerin işveren yetkisi altında olası cezalardan kaçınmak için yine de sigorta kapsamı sunması gerekecek.
HSA Katkıları ve Kuralları Değişmedi
Sağlık tasarruf hesapları (HSA), HSA onaylı yüksek indirilebilir sağlık planlarına (HDHP'ler) sahip kişilerin, gelecekteki sağlık harcamalarını finanse etmek (veya bir emeklilik hesabı olarak kullanmak) için vergi öncesi para ayırmalarına olanak tanır. Cumhuriyetçi milletvekilleri, katkı limitlerini artırarak ve fonların sağlık sigortası primlerini ödemek için kullanılmasına izin vererek HSA'ları genişletme çabalarına uzun süredir odaklanmışlardır. Daha yakın zamanlarda, GOP milletvekilleri, Uygun Bakım Yasasının 65 yaşından önce tıbbi olmayan harcamalar için geri çekilmelere uyguladığı ceza artışını da azaltmaya çalıştılar.
Bu hükümlerin bir kısmı veya tamamı, GOP milletvekillerinin 2017'de dikkate aldığı çeşitli ACA yasalarını yürürlükten kaldırmaya dahil edildi. Ancak hiçbiri Vergi Kesintileri ve İşler Yasasına dahil edilmedi. GOP milletvekilleri HSA'larda değişiklik yapmak için 2020'de ek yasaları değerlendirebilirler, ancak şimdilik bunlar değişmedi.
2020 için katkı limitleri, bir HDHP kapsamında tek sigortalı kişiler için 3,550 ABD doları ve aile sigortası olanlar için 7,100 ABD dolarıdır. Paranın tıbbi harcamalar için kullanılmaması halinde 65 yaşından önce alınan para çekme işlemlerinde hala% 20 ceza vardır ve sağlık sigortası primleri, COBRA primleri haricinde HSA fonlarıyla ödenemez, işsizlik alırken ödenen primler ve Medicare Bölüm A, B ve / veya D için primler.
2017 ve 2018 Yıllarında Tıbbi Masrafların Düşürülmesi Daha Kolaydı
Tıbbi harcamalar vergiden düşülebilir, ancak yalnızca gelirinizin% 7,5'ini aşmaları durumunda. Eskiden% 7,5'ti, ancak ACA, gelir tasarrufu sağlayan bir önlem olarak bunu% 10 olarak değiştirdi. 65 yaş ve üstü kişilerin 2016'nın sonuna kadar% 7,5 eşiğini kullanmaya devam etmelerine izin verildi, ancak tüm vergi beyannameleri için 2017'den itibaren% 10'luk eşik devreye girmişti.
Tüketiciler için vergi faturasını tatlandırmak amacıyla Senatör Susan Collins (R, Maine),% 7,5 eşiğine geri dönme çabasını savundu. Nihayetinde, vergi faturası bu değişikliği içeriyordu ve 2025'e kadar uzatıldı.
